इनकम टैक्स कैलकुलेटर

इनकम टैक्स कैलकुलेटर एक तेज़ और इस्तेमाल में आसान ऑनलाइन टूल है, जिसे इनकम टैक्स विभाग की ऑफिशियल वेबसाइट के साथ-साथ अन्य थर्ड-पार्टी वेबसाइटों पर भी पाया जा सकता है.

टैक्स कैलकुलेटर का इस्तेमाल आपकी टैक्स योग्य इनकम और कटौती योग्य निवेश और खर्चों के आधार पर आपके द्वारा चुकाए जाने वाले टैक्स का अनुमान लगाने के लिए किया जा सकता है. हालाँकि, आपकी टैक्स योग्य इनकम के निर्धारण के अधीन भी नए बदलाव होंगे, जो हर साल भारत में यूनियन बजट में पेश किए जा सकते हैं. इसलिए, टैक्स कैलकुलेटर का इस्तेमाल करते समय, सही वित्तीय वर्ष चुनना ज़रूरी होता है, जिसके लिए आप अपना टैक्स फाइल करना चाहते हैं.

इनकम टैक्स कैलकुलेटर की एक महत्वपूर्ण विशेषता यह है कि यह टूल आपको परिणाम देने के लिए आपकी उम्र, इनकम, खर्च, निवेश, आपके होम लोन पर चुकाए गए ब्याज़ और कई अन्य विवरणों पर विचार करेगा. इसके अलावा, यह टैक्स व्यवस्था (पुरानी या नई) और साथ ही टैक्सपेयर के टैक्स स्लैब के आधार पर देय इनकम टैक्स का अनुमान भी लगाता है.

इनकम टैक्स कैलकुलेटर का इस्तेमाल कैसे करें?

इनकम टैक्स कैलकुलेटर का इस्तेमाल करना आसान है और सही जानकारी भरने के बाद आप कुछ ही मिनटों में अपनी टैक्स योग्य इनकम का अंदाज़ा लगा सकते हैं. यहां बताया गया है कि आप ऑनलाइन इनकम टैक्स कैलकुलेटर का इस्तेमाल कैसे कर सकते हैं:

• टाटा एआईए लाइफ इंश्योरेंस की ऑफिशियल वेबसाइट पर जाएं और इनकम टैक्स कैलकुलेटर पेज पर जाएं.
• अपनी आयु सीमा चुनें, ताकि टैक्स स्लैब की सही दरें लागू की जा सकें.
• अपनी सालाना सेलरी मेंशन करें - इसमें आपके सभी बोनस और वेरिएबल शामिल होने चाहिए.
• इसके बाद, अपने निवेश के बारे में जानकारी के साथ दूसरी फ़ील्ड भरें और सेक्शन 80C और 80CCD(1B) के तहत मिलने वाली राशि का उल्लेख करें
• अगर आपके पास अपने जीवन बीमा प्लान के साथ कोई हेल्थ बीमा पॉलिसी या हेल्थ राइडर^@ है, तो धारा 80D के तहत इसका उल्लेख करें.
• अगर आप किराए के घर में रह रहे हैं, तो किराए की राशि और मिलने वाले एचआरए के बारे में बताएँ.
• अगर किसी होम लोन की रीपेमेंट की जा रही है, तो चुकाए गए ब्याज़ का उल्लेख करें, ताकि इसे आपकी टैक्स योग्य इनकम में से कटौती माना जा सके.
• अगर किसी एजुकेशन लोन की रीपेमेंट की जा रही है, तो भुगतान किए गए ब्याज़ का उल्लेख करें, ताकि इसे अपनी टैक्स योग्य इनकम में से कटौती के रूप में गिना जा सके.
• इन सभी विवरणों को सही तरीके से सबमिट करने के बाद, आप अपनी टैक्स योग्य इनकम और देय इनकम टैक्स का अनुमान देख पाएँगे.

वित्त वर्ष 2022-23 के लिए इनकम टैक्स की कैलकुलेशन कैसे करें?

आपकी सैलरी से होने वाली इनकम बेसिक सैलरी, एचआरए (हाउस रेंट अलाउंस), विशेष अलाउंस, ट्रांसपोर्ट अलाउंसऔर किसी भी अन्य प्रकार के अलाउंस का योग होती है. इनमें से कुछ अलाउंस और कंपोनेंट्स पर टैक्स छूट मिलती है. अगर आप किराए पर रह रहे हैं और एचआरए ले रहे हैं, तो आप एचआरए पर छूट का क्लेम कर सकते हैं.

इन छूटों के अलावा, बजट 2018 के दौरान इसे पेश किए जाने के बाद से ही ₹40,000 का स्टैंडर्ड कटौती लागू है. 2019 से, स्टैंडर्ड कटौती को बढ़ाकर ₹50,000 कर दिया गया है. पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, टैक्स बचाने वाले कई निवेश हैं, जिनसे आप इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80C के तहत टैक्स कटौती का फायदा उठा सकते हैं. इसके अलावा, इनकम टैक्स एक्ट की धारा 24B में आप नया घर खरीदने, रिनोवेट करने या नया घर बनाने के लिए लिए गए लोन के ब्याज़ पर ₹2,00,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

अगर कोई टैक्सपेयर नई कर व्यवस्था का विकल्प चुनता है, तो वे इन छूटों और कटौतियों का फायदा नहीं उठा सकता है.

उदाहरण के लिए, रूही की बेसिक सैलरी ₹1,00,000 प्रति माह और एचआरए ₹50,000, विशेष अलाउंस ₹21,000 प्रति माह और सालाना एलटीए ₹20,000 का है. मान लीजिए कि वह ₹40,000 का किराया देती है और मुंबई में रहती है. पुरानी और नई कर व्यवस्था के अनुसार, उसकी कर योग्य इनकम इस प्रकार दिखती है:

अपने इनकम टैक्स की कैलकुलेशन करने में सक्षम होने के लिए, उसे सभी स्रोतों से होने वाली इनकम को शामिल करना होगा:

• सैलरी से होने वाली इनकम
• हाउस प्रॉपर्टी से होने वाली इनकम
• कैपिटल गेन से होने वाली इनकम
• बिज़नेस/पेशे से होने वाली इनकम
• अन्य स्रोतों से होने वाली इनकम (अकाउंट से मिलने वाली ब्याज़ से होने वाली कमाई, वगैरह)
   

मान लीजिए कि रूही को अपने बचत खाते के ब्याज से ₹8,000 की इनकम होती है और साथ ही वित्तीय वर्ष के दौरान उसे फिक्स्ड डिपॉजिट से ₹12,000 की इनकम होती है. उन्होंने ₹50,000 के पीपीएफ, ₹20,000 के ईएलएसएस, ₹8,000 के जीवन बीमा प्रीमियम और वर्ष के लिए ₹12,000 के मेडिकल बीमा प्रीमियम में भी निवेश किया है. इसलिए, पुरानी कर व्यवस्था के तहत, वह इन निवेशों पर कटौती का क्लेम कर सकती है.

भारत में ग्रॉस टैक्सेबल इनकम की कैलकुलेशन कैसे करें?
 

₹10  लाख की ग्रॉस सालना इनकम के साथ 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति के लिए इनकम टैक्स स्लैब का सैंपल इलस्ट्रेशन

₹20  लाख की ग्रॉस वार्षिक इनकम वाले 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति के लिए इनकम टैक्स स्लैब का सैंपल इलस्ट्रेशन

सैलरीड व्यक्तियों के लिए इनकम टैक्स में कटौती और छूट

चूंकि आपकी सैलरी में कई तरह के घटक होते हैं जिन्हें आपके इनकम टैक्स की कैलकुलेशन करते समय ध्यान में रखा जाता है और इनमें से कुछ पर टैक्स छूट भी मिलती है, इसलिए आपको अपनी ग्रॉस टैक्स योग्य इनकम जानने के लिए ऑनलाइन इनकम टैक्स कैलकुलेटर का इस्तेमाल करना चाहिए. आपकी टैक्स देयता के बारे में जानने में आपकी मदद करने के लिए ये निम्नलिखित स्टेप्स हैं:
 

1. ग्रॉस इनकम कैलकुलेट करें
   

   अपनी कुल इनकम पर ध्यान दें, जिसमें आपके सभी भत्ते शामिल होने चाहिए. आपकी सैलरी पर इनमें से कुछ मुख्य छूटों में एचआरए, लीव ट्रैवल अलाउंस (एलटीए) वगैरह शामिल हो सकते हैं. इन्हें आपकी कुल सालाना सैलरी में से हटा दिया जाना चाहिए.
   
   हाउस रेंट अलाउंस नीचे दिए गए अनुसार दिया जा सकता है:

   • एम्प्लॉयर की ओर से मिलने वाला हाउस रेंट अलाउंस
   • बेसिक के 10% को छोड़कर असल किराए का भुगतान + डीए मंथली सैलरी
   • मेट्रो शहरों के लिए — बेसिक सैलरी का 50%
   • नॉन -मेट्रो शहरों के लिए — बेसिक सैलरी का 40%
      

   जो सबसे कम हो उसे चुनें और ऑनलाइन इनकम टैक्स कैलकुलेटर में उसका उल्लेख करें. वित्तीय वर्ष 2021-22 और वित्त वर्ष 2022-23 के लिए अपनी सालाना इनकम में से ₹50,000 की स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम करना भी संभव है. आप इनकम टैक्स कैलकुलेटर की मदद से स्टैंडर्ड कटौती और एचआरए में कटौती कर सकते हैं.
   
   इसके बाद, दूसरे स्रोतों से होने वाली इनकम की घोषणा करें, जैसे कि डिपॉजिट पर मिलने वाला ब्याज़, कैपिटल गेन वगैरह. इससे आपको आपकी कुल ग्रॉस इनकम मिलेगी.
    

2. नेट टैक्स योग्य इनकम को कैलकुलेट करें

   इस स्टेप में, टैक्स बचाने वाले अपने विभिन्न निवेश विकल्पों को कम्पाइल करें और उनको कैलकुलेट करें. इनकम टैक्स एक्ट, 1961 की धारा 80C के तहत, आप टैक्स बचाने वाले कुछ निवेशों में इन्वेस्ट करके अपनी टैक्स योग्य इनकम कम कर सकते हैं. टैक्स बचाने के स्टैंडर्ड विकल्प इस प्रकार हैं:
   

   • लाइफ इंश्योरेंस प्लान्स
   • यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान्स
   • नेशनल पेंशन सिस्टम (एनपीएस)
   • इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम (ईएलएसएस)
   • म्यूचुअल फंड्स
   • पब्लिक प्रोविडेंट फ़ंड (पीपीएफ)
      

   आपके ऑनलाइन इनकम टैक्स कैलकुलेटर पर टैक्स बचाने वाली विभिन्न धारा इस प्रकार हैं:

   • धारा 80C
     
     

     इस धारा के तहत, व्यक्ति और साथ ही हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) के सदस्य, जीवन बीमा पॉलिसी, एम्प्लॉई प्रोविडेंट फ़ंड (ईपीएफ), पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ), और बहुत कुछ जैसे विभिन्न निवेशों पर ₹1.5 लाख तक की टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

   • धारा 80CCD(1)
     
     

     अगर आप नेशनल पेंशन सिस्टम (एनपीएस) में निवेश करते हैं, तो आप धारा 80CCD(1) के तहत टैक्स कटौती का फायदा उठा सकते हैं. अगर आप एक सैलरीड एम्प्लॉई हैं, तो आप धारा 80 CCE के तहत अपनी ग्रॉस सेलरी के 10% पर ₹1.5  लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

   • धारा 80CCD(1B)
     
     

     एक सैलरीड या सेल्फ-एम्प्लॉयड व्यक्ति के रूप में, आप धारा 80CCD(1B) के तहत कटौती के अलावा, ₹50,000 की कर कटौती का फायदा उठा सकते हैं. इसलिए, सामूहिक रूप से, आप धारा 80C और धारा 80CCD(1B) के तहत ₹2  लाख तक की बचत कर सकते हैं.

   • धारा 80D
     
     

     अगर आप अपने जीवन बीमा प्लान से जुड़े हेल्थ राइडर्स के लिए हेल्थ इंश्योरेंस के प्रीमियम या जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान कर रहे हैं, तो आप व्यक्तिगत रूप से या एचयूएफ के तौर पर धारा 80D के तहत टैक्स कटौती का फायदा उठा सकते हैं. हेल्थ इंश्योरेंस पॉलिसी के मामले में, अधिकतम जिस कटौती का क्लेम किया जा सकता है, उसकी कैलकुलेशन इस प्रकार की जाती है:

     • अपने (60 वर्ष से कम आयु), जीवनसाथी और आपके बच्चों के लिए मेडिकल इंश्योरेंस प्लान पर ₹25,000 की कटौती.
     • 60 साल से कम उम्र के आपके माता-पिता के लिए मेडिकल इंश्योरेंस पॉलिसी पर ₹25,000 की अतिरिक्त कटौती.
     • अगर आप और आपके माता-पिता दोनों की आयु 60 वर्ष से अधिक है, तो ₹50,000 की अतिरिक्त कटौती.
     • एक साल में चुकाए गए हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम की कुल राशि की घोषणा करके, आप इनकम टैक्स कैलकुलेटर पर देय टैक्स की कैलकुलेशन कर सकते हैं.
        
   • धारा 80DD
     
     

     इस धारा के तहत, कोई व्यक्ति या एचयूएफ, परिवार के किसी आश्रित, विशेष रूप से सक्षम सदस्य को भुगतान किए जाने वाले मेडिकल खर्चों के लिए कटौती का क्लेम कर सकता है. विकलांगता की प्रकृति और सीमा के आधार पर, उपलब्ध कटौती ₹1.25 लाख तक हो सकती है.

   • धारा 80E
     
     

     एक व्यक्ति के तौर पर, आप इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80E के तहत एजुकेशन लोन पर चुकाए गए ब्याज़ पर 8 वर्षों के लिए कटौती का फायदा उठा सकते हैं.
      

3. नेट टैक्स योग्य इनकम के आधार पर टैक्स स्लैब
   
   

   वित्त वर्ष 2021-2022 के यूनियन बजट में नई कर व्यवस्था जोड़े जाने के बाद, यूनियन बजट 2022-2023 के बाद भी पुरानी कर व्यवस्था, साथ ही नई कर व्यवस्था लागू है. नई कर व्यवस्था ने इनकम टैक्स देयता की कैलकुलेशन को आसान बना दिया है; आप अपनी टैक्स देयता जानने के लिए ऑनलाइन आईटी कैलकुलेटर का इस्तेमाल भी कर सकते हैं.
   
   इनकम टैक्स दर कैलकुलेटर की मदद से अपनी सालना इनकम में से सभी लागू कटौतियों को घटाने के बाद, आपको अपनी नेट टैक्स योग्य इनकम मिलती है. मौजूदा टैक्स स्लैब दरों के हिसाब से, टैक्स का भुगतान उस टैक्सपेयर केटेगरी के अनुसार किया जाना चाहिए, जिसके अंतर्गत आप आते हैं. कटौती के बाद देय नेट टैक्स को कंसोलिडेट करते समय (टैक्स बचाने वाले निवेश के जरिए), देख लें कि क्या आप धारा 87A के तहत छूट के लिए पात्र हैं.
   
   

धारा 87A के तहत छूट
 

अगर किसी की नेट टैक्स योग्य इनकम ₹5 लाख से कम है, तो भारत सरकार द्वारा टैक्सपेयर को टैक्स में छूट का फायदा दिया जाता है. इसलिए, अगर आपकी कुल टैक्स योग्य इनकम ₹5 लाख से अधिक नहीं है, तो कुल देय टैक्स पर ₹12,500 तक की अतिरिक्त छूट का क्लेम किया जा सकता है, जिसमें 4% का हेल्थ और एजुकेशन सेस शामिल नहीं है. लेकिन अगर नेट टैक्स योग्य इनकम ₹5 लाख से ज़्यादा है, तो आपको इस धारा के तहत टैक्स छूट का फायदा नहीं मिल सकता है.
 

इनकम टैक्स ऑनलाइन फाइल करने के फायदे

अगर आप मूल छूट सीमा से ज़्यादा कमाते हैं, तो आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा. और ऑनलाइन आईटी कैलकुलेटर आपको यह समझने में मदद कर सकता है कि आपको कितना इनकम टैक्स देना चाहिए. साथ ही, जिनकी टैक्स योग्य इनकम छूट सीमा से कम है, वे निल रिटर्न फ़ाइल कर सकते हैं. अपना इनकम टैक्स रिटर्न ऑनलाइन फाइल करने के ये फायदे हैं:

• पूरी ई-फाइलिंग प्रक्रिया तेज़ है और इसे आपकी सुविधानुसार पूरा किया जा सकता है.
• ई-फाइलिंग के दौरान ऑनलाइन रिफंड का ट्रांसफर तेजी से होता है.
• आपके आईटीआर स्टेटस की कन्फर्मेशन और अपडेट तुरंत मिल जाते हैं.
• ऑनलाइन टैक्स रिटर्न फाइल करने की प्रक्रिया सुरक्षित है क्योंकि आपकी कोई भी निजी या वित्तीय जानकारी स्टोर नहीं की जाएगी.
• आईटीआर स्टेटमेंट को वीज़ा, लोन या लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान के लिए अप्लाई करते समय इनकम के प्रूफ और एड्रेस के प्रूफ के तौर पर पेश किया जा सकता है.
• चूंकि अपने रिटर्न को ई-फाइल करना तेज़ और आसान है, इसलिए आप इस प्रोसेस को खुद अंजाम दे सकते हैं और लेट फीस और जुर्माने से बच सकते हैं.

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए पात्रता मानदंड

कोई भी व्यक्ति, जिसकी इनकम अधिकतम छूट सीमा से अधिक है या जिसकी इनकम पर इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जा सकता है, उसे इनकम टैक्स रिटर्न फ़ाइल करना चाहिए. वित्तीय वर्ष 2022-2023 के लिए, 60 वर्ष से कम आयु वाले व्यक्तियों के लिए एक वित्तीय वर्ष के लिए ₹2.5 लाख की छूट सीमा है. सीनियर सिटीज़न (60-80 वर्ष की आयु के बीच) के लिए, छूट की सीमा ₹3 लाख है. और सुपर सीनियर सिटीज़न (80 वर्ष से अधिक आयु के) के लिए, छूट की सीमा ₹5 लाख है.

टैक्स के भुगतान और इनकम टैक्स रिटर्न फ़ाइल करने से संबंधित टैक्स कानून हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ), एसोसिएशन ऑफ़ पर्सन (एओपी), बॉडी ऑफ़ इंडिविजुअल (बीओआई), आर्टिफिशियल ज्यूडिशियल पर्सन, स्थानीय प्राधिकारी, कंपनी और फर्म पर भी लागू होते हैं.