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धारा 80C क्या है?

धारा 80C इनकम टैक्स एक्ट 1961 के तहत कर कटौती का प्रावधान है. यह सबसे ज़्यादा इस्तेमाल किए जाने वाले टैक्स प्रावधानों में से एक है, जो व्यक्तियों और एचयूएफ को उनके कुछ खर्चों और सेविंग या कुछ फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में किए गए निवेश के आधार पर उनकी टैक्सेबल इनकम को कम करने में मदद करता है.

सरकार द्वारा शुरू किए गए विभिन्न टैक्स सेविंग प्रावधान और वित्तीय प्रॉडक्ट्स लोगों को विभिन्न वित्तीय प्रॉडक्ट्स में निवेश करने और टैक्स बचाने के साथ-साथ उनके भविष्य को सुरक्षित रखने में मदद करने के लिए प्रोत्साहित करते हैं.

जीवन की शुरुआत में समय पर निवेश करने और लंबी अवधि का निवेश चुनने से ज़्यादा से ज़्यादा फाइनेंशियल बेनफीट पाने में मदद मिलेगी. यहां 80C कटौती, प्रकार, और कटौतियों की सूची के बारे में विस्तार से जानकारी दी गई है. 

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सेक्शन 80C के तहत कटौती के प्रकार 


इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80C दो तरह के फाइनेंशियल ट्रांजेक्शन पर आधारित है: खर्च, सेविंग्स और निवेश. ख़र्च, ख़र्च करने की गतिविधियों पर आधारित होते हैं, और सेविंग्स और निवेश ऐसे वित्तीय प्रॉडक्ट्स खरीदने से जुड़े होते हैं, जो भविष्य के लिए फ़ंड बचाने में मदद करते हैं या पूँजी बढ़ाने के लिए फ़ंड निवेश करते हैं.

  1. खर्च - बच्चों के लिए स्कूल ट्यूशन फीस का भुगतान करने में होने वाले खर्च, होम लोन के प्रिंसिपल का पुनर्भुगतान और नई रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी खरीदने या बनाने के लिए स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन का खर्च.
  2. सेविंग्स और निवेश - निम्नलिखित वित्तीय प्रॉडक्ट्स में की गई सेविंग्स और निवेश सेक्शन 80C इनकम टैक्स एक्ट 1961 के तहत टैक्स में कटौती के लिए पात्र होंगे.

    1. लाइफ़ इंश्योरेंस
    2. पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ)
    3. एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (ईपीएफ)
    4. इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम (ईएलएसएस)
    5. बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट
    6. यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप)
    7. सुकन्या समृद्धि योजना
    8. सीनियर सिटीजन सेविंग्स स्कीम
    9. नेशनल सेविंग्स सर्टिफ़िकेट (एनएससी)
    10. पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट

ये खर्च, सेविंग्स और 80 सी निवेश बताई गई व्यक्तिगत शर्तों और शर्तों के आधार पर टैक्स में कटौती के योग्य होंगे, जो उनकी पात्रता को निर्धारित करती हैं. साथ ही, संबंधित व्यक्ति और एचयूएफ टैक्स कटौती के लिए क्लेम करने की अधिकतम सीमा होती है.

इसलिए, फाइनेंशियल बेनिफिट्स बढ़ाने के लिए अलग-अलग प्रॉडक्ट्स को समझना और प्रावधानों के आधार पर पैसे बचाना और निवेश करना ज़रूरी है.

 

 

धारा 80C के तहत कवर किया जाता है?
 

इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80C, व्यक्तियों और एचयूएफ को उनके कुछ खर्चों, सेविंग्स और एक वित्तीय वर्ष में किए गए निवेशों के लिए टैक्स में कटौती के फायदे प्रदान करती है. 80C कटौती के तहत क्या कवर किया जाता है, इसके बारे में विस्तार से यहां बताया गया है.

1. सेविंग्स और निवेश


निम्नलिखित अलग-अलग वित्तीय उत्पाद हैं जो टैक्स पर बचत करते समय सेविंग्स और निवेश के फायदे प्रदान करते हैं. 80C कटौती लिस्ट इस प्रकार हैः

  • लागत प्रभावी / वहनीय - टर्म इंश्योरेंस प्लान्स ऑनलाइन क्यों खरीदें?

    लाइफ इंश्योरेंस

    भारतीय बीमा विनियामक और विकास प्राधिकरण द्वारा अनुमोदित इंश्योरर द्वारा स्वयं, जीवनसाथी और निर्भर बच्चों के लिए लाइफ इंश्योरेंस के लिए भुगतान किए जाने वाले प्रीमियम पर कुछ नियमों और शर्तों के अधीन, धारा 80C के तहत कटौती की जा सकती है.

    जब आप टर्म इंश्योरेंस प्लान या गारंटीड* रिटर्न सेविंग्स प्लान खरीदते हैं, तो आप 46,800* रुपये तक का टैक्स# बचा सकते हैं

  • राइडर लाभ के साथ टर्म इंश्योरेंस कवरेज बढ़ाएं

    पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ)

    पब्लिक प्रोविडेंट फंड एक लंबी अवधि का निवेश विकल्प है, जिसमें निवेशक को नियमित रूप से एक निश्चित राशि पीपीएफ अकाउंट में निवेश करनी होती है. इकट्ठा किया गया फंड और अर्जित ब्याज़ को मैच्योरिटी बेनिफ़िट के तौर पर दिया जाता है.

    निवेश के लिए न्यूनतम और अधिकतम राशि ₹500 और ₹1.5 लाख  प्रति वर्ष है. पॉलिसी की अवधि 15 वर्ष है. यह एक सुरक्षित सरकार समर्थित स्कीम है जो बाज़ार से जुड़ी नहीं है. पीपीएफअकाउंट में वार्षिक निवेश, इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80C के तहत टैक्स में कटौती के लिए योग्य होगा.

  • मोबाइल एसएमएस आइकॉन

    एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (ईपीएफ)

    ईपीएफ सरकार द्वारा शुरू की गई एक रिटायरमेंट स्कीम है जिसमें एक कर्मचारी और किसी संगठन के एम्प्लॉयर एम्प्लॉई के फ़ायदे के लिए ईपीएफ में बेसिक सैलरी और महंगाई भत्ते का 12% अलग से योगदान देंगे.

    एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड ऑर्गनाइजेशन (ईपीएफओ) जमा हुए फंड और रिटायरमेंट के बाद मिलने वाले ब्याज़ का सेटलमेंट करेगा. एम्प्लॉई द्वारा बेसिक सैलरी में 12% का योगदान और एम्प्लॉयर द्वारा काटे गए महंगाई भत्ते में 80C के तहत कटौती के लिए योग्य होगा.

  • कवरेज पाने के लिए अपना सम अश्योर्ड चुनें, जो आपकी सालना  इनकम का कम से कम 10 गुना हो

    इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम (ईएलएसएस)

    ईएलएसएस एक म्यूचुअल फंड स्कीम है जो मार्केट से जुड़े रिटर्न के लिए लोगों को वित्तीय सिक्योरिटीज़ में निवेश करने में मदद करती है. ऐसे ईएलएसएस में 3 साल की लॉक-इन अवधि में किया गया निवेश सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य होगा.

  • आइकॉन की तुलना करें

    बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट

    सुरक्षित सेविंग के तरीकों की तलाश करने वाले व्यक्तियों के लिए बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट के विकल्प देते हैं. ऐसे फिक्स्ड डिपॉजिट में 5 साल की लॉक-इन अवधि में की गई सेविंग्स इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80C के तहत टैक्स में कटौती के लिए योग्य होगी.

  • विश्वसनीयता - हैंड शेक आइकन सिंबल

    यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप प्लान)

    यूलिप प्लान के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर धारा 80C के तहत टैक्स में कटौती की जाएगी, जिसमें 1 अप्रैल 2012 के बाद ख़रीदे जाने पर बीमा राशि (सम अश्योर्ड) का 10% तक और 1 अप्रैल 2012 से पहले ख़रीदे जाने पर बीमा राशि का 20% तक की छूट मिलेगी. हालाँकि, यह धारा 80C के तहत कटौती की अधिकतम सीमा के अधीन है - जोकि ₹1.5 लाख है.

    इसके अलावा, अगर निवेशक यूलिप निवेश पर टॉप-अप करने का विकल्प चुनता है, तो अतिरिक्त प्रीमियम पर भी नियम और शर्तों के अधीन टैक्स बेनिफिट मिलेगा.

  • कभी भी आसान एक्सेस - लॉक की आइकन

    सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई)

    सुकन्या समृद्धि योजना एक परिवार में लड़कियों के लिए एक सेविंग्स स्कीम है. माता-पिता या अभिभावक 10 वर्ष से कम उम्र की लड़कियों के लिए यह अकाउंट खुलवा सकते हैं. इस स्कीम में न्यूनतम 1000 रु. और एक वित्तीय वर्ष में अधिकतम 1.5 लाख रु. तक निवेश किया जा सकता है.
     

    इसका लाभ किसी परिवार में अधिकतम दो बच्चों को मिल सकता है. एसएसवाई में निवेश किया गया फंड इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80C के तहत टैक्स में कटौती के लिए योग्य है.  

  • क्रेडिट और डेबिट कार्ड एक्सेस

    सीनियर सिटीजन सेविंग्स स्कीम (एससीएसएस)

    एससीएसएस वरिष्ठ नागरिकों के लिए उनके रिटायरमेंट के लिए फंड सुरक्षित करने के लिए सेविंग्स स्कीम है. स्कीम के लिए पॉलिसी की अवधि 5 वर्ष है. एससीएसएस में किए गए निवेश, इनकम टैक्स एक्ट के 80C के तहत टैक्स में कटौती के योग्य होंगे. 60 साल से अधिक उम्र के व्यक्ति इस स्कीम में निवेश कर सकते हैं और 1.5 लाख रु. तक की टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

  • नेशनल सेविंग्स सर्टिफ़िकेट (एनएससी)

    एनएससी में किए गए निवेश धारा 80C के तहत हर वित्तीय वर्ष में अधिकतम 1.5 लाख रुपये तक की टैक्स कटौती के लिए योग्य होंगे. इसके अलावा, अगर कमाया गया ब्याज़ फिर से निवेश किया जाता है, तो जिस साल इसे फिर से निवेश किया जाता है, उस साल यह धारा 80 सी के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य है. निवेश की जा सकने वाली न्यूनतम राशि 100 रुपये है और इसकी कोई अधिकतम सीमा नहीं है. मैच्योरिटी पीरियड क्रमश: 5 साल और 10 साल है.

  • पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट

    5-वर्षीय पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट अकाउंट में निवेश की गई राशि इनकम टैक्स एक्ट 1961 की धारा 80C के तहत टैक्स में कटौती के लिए योग्य है. यह अवधि 1 वर्ष से लेकर 5 वर्ष तक हो सकती है और धारा 80C के तहत मिलने वाले ब्याज़ से टैक्स में कटौती की जा सकती है.

2. खर्चे:

धारा 80C के तहत निम्नलिखित खर्चों पर टैक्स में कटौती की जा सकती है.

  • डिफर्ड एन्युटी - पेंशन प्लान्स के प्रकार

    होम लोन प्रिंसिपल रीपेमेंट

    आपके होम लोन प्रिंसिपल को चुकाने के लिए खर्च की गई राशि 80C कटौती के लिए लागू होती है. हालांकि लाभ का क्लेम करने के लिए घर का निर्माण पूरा होना चाहिए.
     

    इसके अलावा, अगर प्रॉपर्टी कब्जे के 5 साल के अंदर ट्रांसफर कर दी जाती है, तो यह कटौती के लाभ के लिए योग्य नहीं है. साथ ही, पिछले सालों में टैक्स कटौती के तौर पर क्लेम किया गया फंड ट्रांसफर होने के साल में टैक्स योग्य हो जाएगा.

  • इमीडिएट एन्यूइटी

    स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रशन शुल्क

    नया घर खरीदते समय लगने वाली स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन शुल्क टैक्स कटौती लाभ के लिए योग्य होते हैं.
     

    यह कटौती तब लागू होती है जब निर्माण पूरा हो जाता है, और टैक्सपेयर के पास घर का कानूनी कब्ज़ा हो जाता है. 

  • टाटा एआईए लाइफ इंश्योरेंस पेंशन प्लान्स

    बच्चों के लिए ट्यूशन फीस

    माता-पिता द्वारा अपने दो बच्चों की पढाई के लिए दी जाने वाली ट्यूशन फीस 80C टैक्स कटौती के लिए योग्य होगी. यदि माता-पिता दोनों टैक्सपेयर हैं, तो दोनों चार बच्चों की पढाई के लिए टैक्स कटौती लाभ का क्लेम कर सकते हैं.
     

    यह संबद्ध शिक्षण संस्थानों के स्कूल ट्यूशन फीस, ग्रेजुएशन और पोस्ट-ग्रेजुएशन के बाद के फुल टाइम कोर्स पर लागू होता है.

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धारा 80सी की उप-धारा

इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80C को आगे उप-धारा में विभाजित किया गया है, जो कुछ अन्य निवेशों के आधार पर टैक्सपेयर के लिए टैक्स कटौती के लाभ प्रदान करते हैं.

  • धारा 80CCC

    लाइफ इंश्योरेंस प्रोवाइडर किसी व्यक्ति को रिटायरमेंट के लिए प्लान बनाने में मदद करने के लिए एन्युटी प्लान्स देते हैं. इंश्योरेंस प्रोवाइडर द्वारा उपलब्ध कराए गए एन्युटी प्लान्स में ऐसे निवेशों के लिए प्रीमियम का भुगतान धारा 80CCC के तहत टैक्स में कटौती के लिए योग्य है.

  • धारा 80CCD (1)

    यह कटौती नेशनल पेंशन स्कीम में कर्मचारी के योगदान के लिए है. इनमें से सबसे कम से कम कटौती की अनुमति दी जा सकती है:

    • 1अगर टैक्सपेयर एक एम्प्लॉई है, तो सैलरी का 10%

    • 2अगर टैक्सपेयर सेल्फ-एम्प्लॉयड है, तो कुल इक्नोमे का 20% (₹1.5 लाख की सीमा तक सीमित, 80C कटौती सीमा तक सीमित है.)

  • धारा 80CCD (1b)

    80CCD (1) कटौती के अलावा, धारा 80CCD (1b) के तहत एनपीएस स्कीम में योगदान की गई राशि पर ₹50,000 का और टैक्स कटौती लाभ लागू है.

  • धारा 80CCD (2)

    नेशनल पेंशन स्कीम में एम्प्लायर के योगदान के लिए बेसिक सैलरी के 10% तक की टैक्स कटौती के साथ-साथ धारा 80CCD (2) के तहत महंगाई भत्ते की सुविधा मिलती है. यह लाभ सैलरी लेने वाले टैक्सपेयर पर लागू होता है, न कि सेल्फ-एम्प्लॉयड टैक्सपेयर के लिए.

  • धारा 80CCF

    यह 80C की एक उपधारा है जिसमें सरकार द्वारा स्वीकृत लंबी अवधि के इंफ्रास्ट्रक्चर बॉन्ड में निवेश की गई राशि पर टैक्स कटौती का लाभ दिया जाता है. कटौती का क्लेम करने की अधिकतम सीमा ₹20,000 है.

  • धारा 80CCG

    यह 80C की एक उपधारा है, जिसमें सरकार द्वारा स्वीकृत इक्विटी सेविंग सेविंग्स में किए गए निवेश पर ₹25,000 तक की टैक्स कटौती की जाती है.

 


धारा 80C के तहत कटौती की सीमा
 

T80C की कटौती सूची की अधिकतम सीमा ₹1.5 लाख है. कुल खर्चों और निवेशों के लिए 80C कटौती की सीमा ₹1.5 लाख है और यह व्यक्तिगत खर्च या किसी खास प्रॉडक्ट में किए गए योगदान के लिए अलग नहीं है. इसलिए, लागू खर्च और सेविंग्स और निवेश विकल्पों में किया गया योगदान 80C के तहत अधिकतम कटौती के लिए कुल ₹1.5 लाख तक का है.

यह भी ध्यान देने की ज़रूरत है कि धारा 80C , धारा 80CCC और धारा 80 CCD (1) के तहत 80C कटौती की कुल सीमा ₹1.5 लाख है.

हालांकि, धारा 80 CCD (1b) के तहत ₹50,000 के टैक्स में कटौती धारा 80C के तहत कटौती के अलावा और भी ज़्यादा है. इसलिए, धारा 80C के तहत कुल टैक्स लाभ और एनपीएस में धारा 80CCD (1b) के तहत टैक्स कटौती के योग्य योगदान ₹2 लाख है.  

 


धारा 80C के तहत टैक्स कटौती की कैलकुलेशन कैसे करें?


संबंधित खर्चों या सेविंग्स या निवेश में किए गए योगदान के लिए टैक्स कटौती की कैलकुलेशन करना एक आसान प्रक्रिया है.

आइए हम कुछ सिनेरियो पर विचार करते हैं.

केस का सिनेरियो 1

श्री रमेश की ग्रॉस एनुअल इनकम ₹800000 है. उन्होंने लाइफ इंश्योरेंस प्लान में निवेश किया है और इसका सालाना प्रीमियम ₹25000 है. इसके अलावा, उन्होंने लगभग 50,000 रुपये की इक्विटी लिंक्ड सेविंग सेविंग्स (ईएलएसएस) में भी निवेश किया है.

टैक्स योग्य इनकम की कैलकुलेशन इस प्रकार है :
 

विवरण

राशि

ग्रॉस इनकम

₹8,00,000

मानक कटुति कटौती

₹50,000

लाइफ़ इंश्योरेंस

₹25,000

ईएलएसएस

₹50,000

टैक्स योग्य इनकम

₹6,75,000


श्री रमेश संबंधित इनकम टैक्स स्लैब के आधार पर टैक्स देनदारी की कैलकुलेशन आगे कर सकते हैं. 

केस का सिनेरियो 2

सुश्री गीता की सालाना इनकम ₹600000 है. उन्होंने लाइफ इंश्योरेंस प्लान में निवेश किया है और इसका सालाना प्रीमियम ₹80000 है. इसके अलावा, उन्होंने ईएलएसएस में लगभग ₹75000 का निवेश किया है. इसके अलावा, उन्होंने एनएससी में भी लगभग 25,000 रुपये का निवेश किया था.

टैक्स योग्य इनकम की कैलकुलेशन इस प्रकार है :
 

विवरण

राशि

ग्रॉस इनकम

₹6,00,000

मानक कटौती

₹50,000

लाइफ इंश्योरेंस

₹80,000

ईएलएसएस

₹75,000

एनएससी

₹25,000

टैक्स योग्य इनकम

₹4,00,000

 

सेविंग्स और निवेश में दिया जाने वाला योगदान ₹180000 है. हालाँकि, 80C की अधिकतम सीमा ₹1.5 लाख है, इसलिए कटौती उस सीमा तक हो सकती है. इसलिए, सुश्री गीता इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की छूट का लाभ उठा सकती हैं और इसके अलावा ₹50,000 तक की मानक कटौती का लाभ उठा सकती हैं, जिससे कुल टैक्स योग्य इनकम लगभग ₹4,00,000 हो सकती है.

केस का सिनेरियो 3

धारा 80CCD (1) के तहत कटौती की कैलकुलेशन.

श्री राजेश सेंट्रल गवर्नमेंट के एम्प्लॉई हैं, जिनकी बेसिक सैलरी ₹500000 है और महंगाई भत्ता ₹90000 है. उन्होंने एनपीएस अकाउंट में ₹50000 का योगदान दिया है. इसके अलावा, उन्होंने लगभग ₹60000 की लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी के प्रीमियम का भुगतान किया है.

धारा 80CCD (1) के तहत अधिकतम स्वीकार्य क्लेम निम्नलिखित में से कम है:

  1. एनपीएस में योगदान - ₹50000
  2. बेसिक सैलरी और महंगाई भत्ते का 10% - ₹59000


यह ₹90000 (₹150000 - ₹60000) की 80C कटौती की अटूट सीमा तक सीमित है.

धारा 80CCD (1) के तहत अधिकतम स्वीकार्य कटौती ₹50000 है. हालाँकि, अगर धारा 80C के तहत मिलने वाले कटौती ₹120000 हैं, तो धारा 80CCD (1) के तहत कटौती ₹30000 है (यह 80C कटौतियों की अटूट सीमा तक सीमित है, यानी, ₹150000 - 120000). 

विचार करने योग्य महत्वपूर्ण बिंदु - पुरानी टैक्स व्यवस्था वर्सिस नई टैक्स व्यवस्था
 

यह ध्यान रखना ज़रूरी है कि टैक्सपेयर को इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80C के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था चुननी होगी.

नई टैक्स व्यवस्था इनकम टैक्स स्लैब के लिए तुलनात्मक रूप से कम दर प्रदान करती है. हालाँकि, इसमें धारा 80C के तहत ज़्यादातर कटौतियों को शामिल करने का विकल्प नहीं मिलता है.

टैक्स व्यवस्था का चुनाव टैक्सपेयर के विवेक पर छोड़ दिया जाता है. इसलिए, सेविंग्स और निवेश के आधार पर, टैक्सपेयर ज़्यादा से ज़्यादा वित्तीय फ़ायदे पाने के लिए उपयुक्त टैक्स व्यवस्था चुन सकते हैं.
 

 

धारा 80C के तहत कटौती के लिए पात्रता मानदंड

80C की कटौती सूची के लिए बताए गए टैक्स प्रावधान निवासी और अनिवासी भारतीयों और हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) दोनों पर लागू होते हैं.

वे कंपनियों, पार्टनरशिप कंपनियों आदि पर लागू नहीं होते हैं. योग्य टैक्सपेयर हर वित्तीय वर्ष में अपना इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फाइल करते समय टैक्स कटौती के बेनिफिट का लाभ उठा सकते हैं. हालांकि आईटीआर फाइल करने और बेनिफिट्स का क्लेम करने के लिए ज़रूरी दस्तावेज़ों का होना ज़रूरी नहीं है, लेकिन भविष्य में किसी भी स्पष्टीकरण के लिए, यदि आवश्यक हो, तो इनकम टैक्स विभाग के लिए उन्हें रखना ज़रूरी है.  

 


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धारा 80C के तहत टैक्स कटौती के लाभों को अधिकतम कैसे करें?


इनकम टैक्स एक्ट 1961 के तहत धारा 80C में विभिन्न सेविंग्स और निवेश वित्तीय प्रॉडक्ट्स में योगदान करने पर ₹1.5 लाख तक का टैक्स कटौती का लाभ मिलता है.

  • 1

    डाइवर्सिफाइड पोर्टफोलियो

    चूंकि यह अलग-अलग प्रॉडक्ट्स में निवेश की अनुमति देता है, इसलिए टैक्सपेयर टैक्स बचाते हुए अपने पोर्टफोलियो में विविधता ला सकते हैं और वित्तीय लाभ बढ़ा सकते हैं.
  • 2

    कई फायदे

    निवेशक लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान खरीदकर, रिटायरमेंट के लिए प्लान करने के लिए पेंशन प्लान्स का इस्तेमाल करके और मार्केट से जुड़े प्रॉडक्ट्स में निवेश करके अपने परिवार के भविष्य को सुरक्षित करने का विकल्प चुन सकते हैं ताकि लंबी अवधि में वेल्थ बढ़ाई जा सके.
  • 3

    प्रॉडक्ट्स की तुलना करें

    80C के तहत अधिकतम कटौती का इस्तेमाल करने का सबसे अच्छा तरीका है वित्तीय ज़रूरतों और जोखिम प्रोफ़ाइल का विश्लेषण करना, अलग-अलग प्रॉडक्ट्स और उनकी विशेषताओं को समझना, उनके टैक्स बेनिफिट्स और लागतों के आधार पर उनकी तुलना करना और सबसे उपयुक्त और किफ़ायती प्रॉडक्ट्स का फैसला करना.
  • 4

    जल्दी शुरुआत करें

    इसके अलावा, वित्तीय लाभ बढ़ाने के लिए व्यक्ति लंबी पॉलिसी अवधि चुनने के लिए जीवन की शुरुआत में निवेश करना शुरू कर सकते हैं. यह नियमित रूप से सेविंग करने और जीवन के अलग-अलग पड़ावों पर निवेश बढ़ाने के लिए अनुशासन विकसित करने में मदद करेगा. साथ ही, चूंकि 80C निवेश परिवार के सदस्यों के भविष्य को सुरक्षित रखने के लिए वित्तीय लाभ बढ़ाने में मदद करते हैं, इसलिए शुरुआती निवेश से फ़ायदे ज़्यादा हो सकते हैं और देनदारियाँ कम हो सकती हैं. 
     
     


धारा 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए निवेश के लिए न्यूनतम होल्डिंग अवधि क्या है?


जब टैक्सपेयर एक निश्चित अवधि के लिए उसमें निवेश करता रहता है, तब टैक्स बचाने वाले निवेशों के लिए 80C की कटौती लागू होती है. उदाहरण के लिए, यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप प्लान) के लिए टैक्स बेनिफिट लागू हैं जब टैक्सपेयर लगातार 5 सालों तक नियमित रूप से प्रीमियम का भुगतान करता है, तो लॉक-इन अवधि.

इन नियम और शर्तों के बारे में टैक्सपेयर को कम जानकारी होती है. हालाँकि, यह ध्यान रखना ज़रूरी है कि इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80C के तहत कटौती का क्लेम किया जाए.

अलग-अलग निवेश विकल्पों के लिए न्यूनतम होल्डिंग अवधि इस प्रकार है:

सेविंग्स और निवेश

न्यूनतम लॉक-इन पीरियड

इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम

3 साल

बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट

5 साल

यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान

5 साल

सीनियर सिटीजन सेविंग्स स्कीम

5 साल

नेशनल सेविंग्स सर्टिफ़िकेट

5 साल

पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट

5 साल

नेशनल पेंशन स्कीम

60 साल की आयु तक

 

 

 

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

धारा 80C के तहत टैक्स कटौती का क्लेम करने के लिए मुझे कब निवेश करना चाहिए?

आप वित्तीय वर्ष के दौरान किसी भी समय निवेश कर सकते हैं. खास तौर से कटौतियों का क्लेम करने के लिए व्यक्ति वित्तीय वर्ष के अंत में निवेश करते हैं. हालाँकि, वित्तीय वर्ष की शुरुआत में निवेश करना पूरी तरह से रिसर्च, तुलना और जरुरी वित्तीय प्रॉडक्ट्स के चुनाव और पूरे साल के लिए मिलने वाले ब्याज़ के साथ-साथ पर्याप्त टैक्स बेनिफिट सुनिश्चित करने के लिए सबसे अच्छा है.

80C कटौती की अधिकतम सीमा क्या है?

धारा 80C कटौती की अधिकतम सीमा ₹1.5 लाख है. ₹1.5 लाख की 80C कटौती सीमा लिस्ट किये गए खर्चों और निवेशों के कुल खर्चों के लिए है और यह व्यक्तिगत खर्चों या खास वित्तीय प्रॉडक्ट्स में किए गए योगदान के लिए अलग नहीं है.
 

यह भी ध्यान रखना ज़रूरी है कि धारा 80C , धारा 80CCC और धारा 80 CCD (1) के तहत 80C कटौती की कुल सीमा ₹1.5 लाख है. हालाँकि, धारा 80 CCD(1b) के तहत, 50,000 के एनपीएस निवेश के लिए टैक्स में कटौती, धारा 80C के तहत कटौती, कटौती के अतिरिक्त है.

इसलिए, धारा 80C के तहत कुल टैक्स लाभ और एनपीएस में धारा 80CCD (1b) के तहत टैक्स कटौती के योग्य योगदान ₹2 लाख है. 

टैक्स बचाने वाला निवेश क्या होता है?

टैक्स बचाने वाले निवेश ऐसे वित्तीय प्रोडक्ट हैं, जो इनकम टैक्स एक्ट 1961 के तहत टैक्स में कटौती और छूट के लाभ देते हैं. यह निवेशकों को टैक्स योग्य इनकम कम करने और वित्तीय वर्ष के लिए टैक्स देनदारी को और कम करने में मदद करेगा.

इनकम टैक्स एक्ट का अध्याय VI A क्या है?

इनकम टैक्स अधिनियम के अध्याय VI A में धारा 80 की अलग-अलग उपधारा के बारे में जानकारी दी गई है, जिसमें तक्सपैर वित्तीय वर्ष के लिए टैक्स देनदारी को कम करने के लिए अपने टैक्स बचाने वाले निवेश, दान आदि के आधार पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
 

धारा 80C, अध्याय VI A की उपधारा है, जिसमें वित्तीय वर्ष के दौरान किए गए कुछ खर्चों और टैक्स बचाने वाले निवेशों पर टैक्स में कटौती के लाभ मिलते हैं.

क्या मैं कई निवेश विकल्पों में निवेश कर सकता/सकती हूँ और अपने हर निवेश पर ₹1.5 लाख की टैक्स कटौती का क्लेम कर सकता/सकती हूँ?

नहीं, धारा 80C के तहत टैक्स कटौती की ऊपरी सीमा ₹1.5 लाख है, जो वित्तीय वर्ष के दौरान किए गए कुल निवेशों पर लागू होती है, न कि हर एक निवेश पर.

क्या ईपीएफ का कुल योगदान टैक्स कटौती के लाभ के लिए योग्य है?

बेसिक सैलरी और महंगाई भत्ते में कर्मचारी का 12% का योगदान 80C के तहत होने वाली कटौती के लिए योग्य होगा.

मैं आईटीआर फाइल करते समय इनकम टैक्स एक्ट के 80C के तहत टैक्स कटौती का क्लेम कैसे कर सकता/सकती हूँ?

आईटीआर फॉर्म 1 का इस्तेमाल करके आईटीआर फाइल करते समय धारा 3 - कुल कटौती में जरूरी जानकारी देकर 80C कटौती का क्लेम किया जा सकता है.

क्या लाइफ इंश्योरेंस प्लान्स के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम टैक्स कटौती के फ़ायदे के लिए योग्य है?

हाँ, लाइफ इंश्योरेंस के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम इनकम टैक्स अधिनियम 1961 की धारा 80 के तहत टैक्स कटौती के लाभ के लिए योग्य है, जो 80C कटौती की सीमा के अधीन है और इसके अलावा, लाइफ इंश्योरेंस प्लान के प्रकार से संबंधित नियम और शर्तें भी हैं.

लाइफ़ इंश्योरेंस में निवेश करने के टैक्स बेनिफिट क्या हैं?

लाइफ इंश्योरेंस प्लान्स के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम धारा 80C के तहत टैक्स कटौती के लाभ के लिए योग्य हैं, और मैच्योरिटी बेनिफ़िट या डेथ बेनिफ़िट के लिए धारा 10 (10D) के तहत टैक्स छूट दी जा सकती है

इसके अलावा, अगर आपने हेल्थ से जुड़े राइडर चुने हैं, तो अतिरिक्त प्रीमियम पर धारा 80Dके तहत टैक्स कटौती का लाभ मिलेगा

हालाँकि, यह फ़ायदे लाइफ इंश्योरेंस प्लान के प्रकार के नियम और शर्तों के अधीन हैं.

क्या मुझे धारा 80C के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए सबूत जमा करना चाहिए?

इनकम टैक्स विभाग द्वारा आगे दिए गए संदर्भों और स्पष्टीकरणों के मामले में महत्वपूर्ण दस्तावेज़ों को अपने पास रखना ज़रूरी है. लाइफ इंश्योरेंस प्लान्स के मामले में, नियमित रूप से प्रीमियम का भुगतान करना सुनिश्चित करें और सबसे नई प्रीमियम भुगतान रसीद सबमिट करें.

क्या निवेश के जरिए मिलने वाला ब्याज़ धारा 80C के तहत टैक्स में कटौती के लिए योग्य है?

नहीं, कई निवेशों से मिलने वाला ब्याज़, इनकम टैक्स एक्ट 1961 की अन्य धाराओं के आधार पर टैक्स बेनिफिट के लिए योग्य है. हालांकि, अगर नेशनल सेविंग्स सर्टिफिकेट से मिले ब्याज़ को फिर से निवेश किया जाता है, तो जिस साल इसे फिर से निवेश किया जाता है, उस साल यह टैक्स कटौती के लिए योग्य होगा.

इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80C के तहत कौन से निवेश टैक्स में कटौती के लिए योग्य हैं?

  1. लाइफ़ इंश्योरेंस
  2. पब्लिक प्रोविडेंट फंड
  3. एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड
  4. इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम
  5. बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट
  6. यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान
  7. सुकन्या समृद्धि योजना
  8. सीनियर सिटीजन सेविंग्स स्कीम
  9. नेशनल सेविंग्स सर्टिफ़िकेट
  10. नेशनल पेंशन स्कीम
  11. पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट

अस्वीकरण

  • टाटा एआईए सम्पूर्ण रक्षा सुप्रीम का पूरा नाम टाटा एआईए लाइफ़ इंश्योरेंस सम्पूर्ण रक्षा सुप्रीम (UIN:110N160V03) है - नॉन-लिंक्ड नॉन-पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान
  • **लाइफ प्लस ऑप्शन के तहत, भुगतान किए गए कुल प्रीमियम के 105% (मोडल प्रीमियम में लोड किए जाने को छोड़कर) के बराबर की राशि पॉलिसी अवधि के अंत में मैच्योरिटी बेनिफिट के रूप में देय होगी, बशर्ते इंश्योर्ड व्यक्ति मैच्योरिटी तक जीवित रहे और पॉलिसी पहले समाप्त नहीं की गई हो.
  • ^राइडर अनिवार्य नहीं है और यह मामूली अतिरिक्त लागत पर उपलब्ध है. राइडर के तहत मिलने वाले फ़ायदों, प्रीमियम और एक्सक्लूज़न की ज़्यादा जानकारी के लिए, कृपया टाटा एआईए लाइफ के इंश्योरेंस सलाहकार/ब्रांच से संपर्क करें.
  • टाटा एआईए लाइफ़ इंश्योरेंस नॉन-लिंक्ड कॉम्प्रिहेंसिव प्रोटेक्शन राइडर (UIN:110B033V02 या कोई अन्य बाद का वर्शन) - नॉन-लिंक्ड, नॉन-पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल हेल्थ राइडर, टाटा एआईए लाइफ़ इंश्योरेंस नॉन-लिंक्ड कॉम्प्रिहेंसिव हेल्थ राइडर (UIN: 110B031V02 या बाद का कोई भी वर्शन) - नॉन-लिंक्ड, नॉन-पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल हेल्थ राइडर, टाटा एआईए वाइटैलिटी प्रोटेक्ट (नॉन-लिंक्ड, नॉन-पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल हेल्थ राइडर (UIN:110B046V01), टाटा एआईए वाइटैलिटी हेल्थ (नॉन-लिंक्ड, नॉन-पार्टिसिपेटिंग इंडिविजुअल हेल्थ राइडर (UIN:110B045V01) इस प्लान के तहत उपलब्ध हैं
  • %खास प्लान विकल्पों के लिए लागू है. कृपया अतिरिक्त जानकरी के लिए ब्रोशर देखें.
  • वाइटैलिटी टाटा एआईए लाइफ को एम्प्लाइज हेल्थ एसेट्स पीटीई द्वारा लाइसेंस प्राप्त ट्रेडमार्क है, जो वाइटैलिटी ग्रुप इंटरनेशनल, इंक. और एआईए कंपनी लिमिटेड का संयुक्त उपक्रम है. वेलनेस प्रोग्राम के तहत किए गए आकलन को मेडिकल सलाह या किसी पेशेवर मेडिकल प्रैक्टिशनर के परामर्श/इलाज के विकल्प के तौर पर नहीं माना जाएगा.
  • #मौजूदा इनकम टैक्स कानूनों के अनुसार, इनकम टैक्स बेनिफिट मिलेंगे, बशर्ते कि उसमें निर्धारित शर्तें पूरी की जाएं. इनकम टैक्स कानून बदलाव के अधीन हैं. टाटा एआईए लाइफ इंश्योरेंस कंपनी लिमिटेड इस दस्तावेज़ में कहीं भी बताए गए टैक्स संबंधी प्रभाव के लिए ज़िम्मेदारी नहीं लेती है. आपके लिए उपलब्ध टैक्स बेनिफिट के बारे में जानने के लिए कृपया अपने टैक्स सलाहकार से सलाह लें.
  • &80C के तहत ₹46,800 तक के टैक्स बेनिफिट की कैलकुलेशन ₹1,50,000 के लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम पर 31.20% (सरचार्ज को छोड़कर उपकर सहित) की उच्चतम टैक्स स्लैब दर पर की जाती है. पॉलिसी के तहत टैक्स बेनिफिट धारा 80C, 80D,10 (10D), 115BAC और इनकम टैक्स अधिनियम, 1961 के अन्य लागू प्रावधानों के तहत रखी गई शर्तों के अधीन हैं. अगर गुड्स और सर्विस टैक्स और सेस में से कुछ लागू होता है तो मौजूदा दरों के अनुसार अतिरिक्त शुल्क लिया जाएगा. टैक्स-फ्री इनकम धारा 10 (10D) और इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अन्य लागू प्रावधानों के तहत बताई गई शर्तों के अधीन है. टैक्स कानून समय-समय पर किए गए संशोधनों के अधीन हैं. उपरोक्त पर कार्रवाई करने से पहले, पूरी जानकारी के लिए कृपया अपने टैक्स सलाहकार से सलाह लें.
  • यह प्लान लाइफ ऑप्शन के तहत प्योर रिस्क प्रीमियम विकल्प प्रदान करता है और अन्य लाभों के साथ लाइफ प्लस विकल्प के तहत रिटर्न ऑफ़ प्रीमियम बेनिफिट प्रदान करता है. कृपया पूरी जानकारी के लिए सेल्स ब्रोशर को देखें.
  • इस प्रोडक्ट को टाटा एआईए लाइफ इंश्योरेंस कंपनी लिमिटेड द्वारा अंडरराइट किया गया है. यह प्लान एक गारंटीड जारी किया गया प्लान नहीं हैं और यह कंपनी की अंडरराइटिंग और स्वीकृति के अधीन होगा.
  • इस प्रॉडक्ट के तहत इंश्योरेंस कवर उपलब्ध है. जोखिम कारकों, नियमों और शर्तों के बारे में ज़्यादा जानकारी के लिए कृपया खरीदने से पहले सेल्स ब्रोशर को ध्यान से पढ़ें.
  • सब-स्टैंडर्ड लाइफ के मामले में, हमारे अंडरराइटिंग दिशानिर्देशों के अनुसार अतिरिक्त प्रीमियम लिया जाएगा.
  • लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी खरीदना लंबी अवधि की प्रतिबद्धता है. पॉलिसी को समय से पहले बंद करने में आमतौर पर बहुत कम राशी मिलती है, और दी जाने वाली सरेंडर मूल्य भुगतान किए गए सभी प्रीमियमों से कम हो सकती है.
  • यह पब्लिकेशन केवल सामान्य सर्कुलेशन के लिए है. यह दस्तावेज़ केवल जानकारी और उदाहरण के लिए है और यह किसी वित्तीय या निवेश सेवाओं के लिए अभिप्राय नहीं रखता है और किसी ऑफ़र या सुझाव का हिस्सा नहीं है. यह दस्तावेज़ निवेश सलाह या किसी खास सुरक्षा या कार्रवाई के संबंध में सिफारिश के तौर पर नहीं है और न ही इस पर विचार किया जाना चाहिए.
  • कृपया अपने इंश्योरेंस एजेंट या इंटरमीडियरीया इंश्योरेंस कंपनी द्वारा जारी पॉलिसी दस्तावेज़ से संबंधित जोखिमों और लागू शुल्कों के बारे में जानकारी लें और इस दस्तावेज़ को निवेश सलाह या किसी खास सुरक्षा या कार्रवाई के संबंध में सिफारिश के तौर पर नहीं माना जाता और न ही माना जाना चाहिए.
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