एनआरआई निवेश प्लान्स

एनआरआई भारतीय शेयर बाजार में निवेश करने का विकल्प चुन सकते हैं. इक्विटी निवेश महंगाई की दर को मात दे सकते हैं और लंबी अवधि में ज़्यादा रिटर्न दिला सकते हैं. एनआरआई निवेशक बॉम्बे स्टॉक एक्सचेंज या नेशनल स्टॉक एक्सचेंज में लिस्टेड कंपनी के शेयर खरीद सकते हैं.

एनआरआई निवेशकों को डायरेक्ट इक्विटी में निवेश करने के लिए बैंक में पोर्टफोलियो इन्वेस्टमेंट स्कीम (पीआईएस) अकाउंट खोलना होगा. पीआईएस अकाउंट को भारत में रजिस्टर्ड ब्रोकर के डीमैट अकाउंट और फंड ट्रांसफर के लिए उनके नॉन-रेजिडेंट ऑर्डिनरी (एनआरओ) अकाउंट या नॉन-रेजिडेंट एक्सटर्नल (एनआरई) अकाउंट से लिंक किया जाएगा.

इसलिए, भारतीय शेयर बाज़ार में निवेश करने के लिए एनआरआई के पास ये चीज़ें होनी चाहिए:

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  एनआरई अकाउंट

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  एनआरओ अकाउंट

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  एनआरआई डीमैट अकाउंट

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  रजिस्टर्ड स्टॉकब्रोकर के साथ एनआरई ट्रेडिंग अकाउंट.

एनआरई ट्रेडिंग अकाउंट खोल सकते हैं. हालाँकि, वे इंट्रा-डे ट्रेडिंग नहीं कर सकते हैं और सिर्फ़ वही स्टॉक्स बेच सकते हैं जो उनके पास पहले था.

टैक्स अनुमान - अगर निवेश खरीद के एक साल के भीतर बेचा जाता है, तो लागू इनकम टैक्स 15% है और अगर इसे ख़रीदारी के एक साल बाद बेचा जाता है, तो 10% है.

एनआरआई के लिए म्यूचुअल फंड निवेश प्लान डायरेक्ट इक्विटी में निवेश की तुलना में कम जोखिम वाले होते हैं क्योंकि इसका मैनेजमेंट किसी एसेट मैनेजमेंट कंपनी के प्रोफेशनल करते हैं. एनआरआई अपनी जोखिम प्रोफ़ाइल के आधार पर इक्विटी, डेट या हाइब्रिड फंड विकल्पों में निवेश करना चुन सकते हैं. इक्विटी म्यूचुअल फंड जैसे कि लार्ज कैप, फ्लेक्सी कैप, इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम आदि, लंबी अवधि के दौरान उच्च रिटर्न प्रदान करते हैं.

म्यूचुअल फंड में निवेश सिस्टमैटिक इन्वेस्टमेंट प्लान (एसआईपी) या सिस्टमैटिक विदड्रॉल प्लान (एसडब्ल्यूपी) का इस्तेमाल करके किया जा सकता है.

कर निहितार्थ - एनआरआई के लिए, टैक्स की कटौती स्रोत पर (टीडीएस) की जाती है. म्यूचुअल फंड पर टैक्स की दर इस प्रकार है:

यह ध्यान रखना ज़रूरी है कि म्यूचुअल फंड में निवेश केवल संयुक्त राज्य अमेरिका और कनाडा में रहने वाले एनआरआई लोगों तक ही सीमित है. 

यूलिप प्लान कम्प्रेहैन्सिव लाइफ इंश्योरेंस प्लान होते हैं जो डबल बेनिफिट, जीवन बीमा और मार्केट से जुड़े रिटर्न प्रदान करते हैं. इसलिए, यह एनआरआई के लिए अच्छे निवेश प्लान्स में से एक है क्योंकि वे अपनी अनुपस्थिति में अपने परिवार को सुरक्षित रख सकते हैं और साथ ही भारत में अपने निवेश की पूंजी में वृद्धि सुनिश्चित कर सकते हैं.

यूलिप प्लान व्यक्तिगत रूप से जोखिम उठाने की क्षमता और ज़रूरतों के आधार पर फंड के विकल्पों में निवेश करने का विकल्प देते हैं. उदाहरण के लिए, निवेशक हाई-रिस्क वाले इक्विटी फंड विकल्पों, कम जोखिम वाले डेब्ट विकल्पों और मध्यम जोखिम वाले हाइब्रिड विकल्पों में से किसी एक को चुन सकते हैं. इसके अलावा, बदलती आर्थिक स्थितियों के आधार पर पॉलिसीधारक पॉलिसी अवधि के दौरान फंड के विकल्पों के बीच स्विच कर सकते हैं.

कर निहितार्थ - यूलिप पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80C के तहत कर कटौती के फायदे दिए जाएंगे. हालांकि, 1 अप्रैल 2012 के बाद खरीदी गई पॉलिसियों के लिए, प्रीमियम बीमा राशि के 10% से कम होना चाहिए.

दूसरी ओर, यूलिप रिटर्न में निम्नलिखित शर्तों के आधार पर टैक्स छूट दी जाती है:

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  1 अप्रैल 2012 से 1 फरवरी 2021 के बीच ख़रीदी गई पॉलिसी के लिए प्रीमियम बीमा राशि के 10% से कम होना चाहिए.

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  1 अप्रैल 2012 से पहले ख़रीदी गई पॉलिसी के लिए प्रीमियम बीमा राशि के 20% से कम होना चाहिए.

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  1 फरवरी 2012 से पहले ख़रीदी गई पॉलिसियों के लिए प्रीमियम ₹2.5 लाख से कम होना चाहिए.

टाटा एआईए लाइफ़ इंश्योरेंस में, हम यूलिप प्लान के लिए कई तरह के समाधान प्रदान करते हैं. एनआरआई प्रीमियम भुगतान विकल्प, फ़ंड विकल्प आदि में से किसी एक को चुन सकते हैं और अपनी ज़रूरतों के आधार पर यूलिप पॉलिसी को कस्टमाइज़ कर सकते हैं और लागू फायदों को अधिकतम कर सकते हैं. 

उदाहरण के लिए, हमारे टाटा एआईए फॉर्च्यून प्रो अलग-अलग जोखिम प्रोफाइल के साथ निवेशकों के अनुरूप कई फंड विकल्प प्रदान करता है.

एनआरआई भारत में आवासीय और व्यावसायिक रियल एस्टेट संपत्तियों में निवेश कर सकते हैं. हालांकि, वे खेतों, बागानों और कृषि भूमि में निवेश करने का विकल्प नहीं चुन सकते.

प्रतिष्ठित प्रॉपर्टीज़ में निवेश करने से लंबी अवधि में ज़्यादा रिटर्न मिल सकता है और इसे एनआरआई के लिए निवेश के सबसे अच्छे विकल्पों में से एक माना जाता है. हालांकि, विदेश में रहकर दस्तावेज़ीकरण, रजिस्ट्रेशन आदि जैसी औपचारिकताओं को प्रोसेस करना मुश्किल हो सकता है.

घर की संपत्ति की बिक्री पर टीडीएस इस प्रकार है:

एनआरआई लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ के लिए धारा 54, धारा 54EC और धारा 54F के तहत इनकम टैक्स में छूट का क्लेम कर सकते हैं.

एनआरआई , सेवा प्रदाता, पॉइंट ऑफ़ प्रेज़ेंस (PoP) की मदद से एनपीएस अकाउंट खोल सकते हैं, जिसके ज़रिए वे अकाउंट खोल सकते हैं और उसे संचालित कर सकते हैं. यह एनआरआई के लिए सबसे अच्छे निवेश विकल्पों में से एक है, जो भारत में अपने रिटायरमेंट की योजना बनाना चाहते हैं. एनआरई और एनआरओ खाते दोनों का इस्तेमाल एनपीएस निवेश के लिए किया जा सकता है. 

एनपीएस निवेश के दो स्टेज हैं, टियर-1 और टियर-2. टीयर I अनिवार्य है, और टीयर II वोलंटरी है. निवेशक ऐक्टिव और ऑटो चॉइस के तरीकों में से किसी एक को चुन सकते हैं. ऐक्टिव चॉइस निवेश तरीके की मदद से, निवेशक इक्विटी, कॉर्पोरेट बॉन्ड आदि के बीच एलोकेशन का चयन कर सकते हैं. और ऑटो चॉइस तरीके से, एनआरआई निवेशक की उम्र के आधार पर एलोकेशन अपने आप हो जाता है.

भारत में एनआरआई के इस निवेश के लिए जिन कुछ प्रमुख पहलुओं पर ध्यान देने की आवश्यकता है, वे इस प्रकार हैं:

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  60 वर्ष से कम उम्र के निवेशकों के लिए - कुल निवेश का 80% मैच्योरिटी पर एन्युटी प्लान खरीदने के लिए इस्तेमाल करना होगा और शेष 20% विड्राल के लिए लागू होंगे. 

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  60 वर्ष से अधिक आयु के निवेशकों के लिए - कुल निवेश का 40% मैच्योरिटी पर एन्युटी प्लान खरीदने के लिए इस्तेमाल करना होगा और बाकी 60% राशि निकालने पर लागू होंगे. अगर कुल निवेश ₹2,00,000 है, तो पूरी राशि निकाली जा सकती है.

टैक्स अनुमान

1961 के आयकर अधिनियम पर आधारित टैक्स के अनुमान इस प्रकार हैं:

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  सैलरी लेने वाले व्यक्ति - धारा 80CCD(1) के तहत, लागू कटौती सैलरी के 10% तक है, जिसमें बेसिक सैलरी और महंगाई भत्ता शामिल है. हालाँकि, धारा 80CCE के तहत यह ₹1.5 लाख तक हो सकती है. 

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  सेल्फ-एम्प्लॉयड व्यक्ति - धारा 80CCD(1) के तहत, यह कटौती ग्रॉस एनुअल इनकम का 20% तक है. हालाँकि, धारा 80CCE के तहत यह ₹1.5 लाख तक हो सकती है. 

इन फायदों के अलावा, सैलरी लेने वाला और सेल्फ-एम्प्लॉयड दोनों ही धारा 80CCD(1B) के तहत ₹50,000 का लाभ उठा सकते हैं.

मैच्योरिटी पर टैक्स बेंजफित - मैच्योरिटी के समय एनपीएस निवेश से विड्राल बेनिफिट पर टैक्स छूट मिलती है. हालांकि, मैच्योरिटी के बाद होने वाली एन्युटी से अर्जित राशि पर लागू टैक्स स्लैब दर के आधार पर कर लगाया जाता है. इसके अलावा, 3 साल तक के निवेश के बाद 25% तक के पार्शियल विड्राल पर टैक्स छूट मिलती है.

एनआरआई प्री-आईपीओ मार्केट में निवेश कर सकते हैं. निवेशक कंपनी के ऐसे शेयर खरीद सकते हैं जिन्हें अभी तक किसी सार्वजनिक एक्सचेंज पर लिस्ट नहीं किया गया है. निजी कंपनियां किसी निवेश फर्म के ज़रिए शेयर जारी करती हैं.

खरीदी गई यूनिट एनआरआई के डीमैट अकाउंट में जमा की जाएंगी. अगर कंपनी अपने बिजनेस में अच्छा प्रदर्शन करती है, तो आईपीओ से पहले का निवेश बहुत ज़्यादा रिटर्न दे सकता है. हालांकि, अनलिस्टेड शेयर्स के लिए अनियमित मार्केट को देखते हुए यह बहुत जोखिम भरा होता है.

एनआरआई वापस न लौटने के आधार पर अनलिस्टेड शेयरों में निवेश का विकल्प चुन सकते हैं. हालांकि, वे स्वदेश वापसी के आधार पर भी निवेश कर सकते हैं, लेकिन उन्हें आरबीआई को निवेश की सूचना देनी होगी.

टैक्स अनुमान - अनलिस्टेड शेयरों पर होने वाली कमाई को शार्ट-टर्म माना जाएगा, अगर इसे दो साल के भीतर बेच दिया जाए और उस पर मामूली दर से टैक्स लगाया जाएगा. 

एनआरआई बचत बीमा प्लान चुनने पर विचार कर सकते हैं. यह एक तरह का जीवन बीमा समाधान है जिसका इस्तेमाल चाइल्ड प्लान या पेंशन प्लान के रूप में किया जा सकता है. सेविंग इन्शुरन्स प्लान पूरी पॉलिसी अवधि के लिए लाइफ कवर प्रदान करता है और मैच्योरिटी बेनिफिट के रूप में गारंटीड रिटर्न प्रदान करता है.

चूंकि रिटर्न की गारंटी होती है, इसलिए इसे भारत में परिवार रखने वाले लोगों के लिए सबसे अच्छे और सुरक्षित एनआरआई सेविंग्स प्लान में से एक माना जाता है, और भविष्य की जिम्मेदारियों जैसे कि बच्चों की शिक्षा, शादी आदि की योजना बनाना और उन्हें पूरा किया जाना बाकी है.

टाटा एआईए में, हम अलग-अलग इंश्योरेंस सेविंग्स प्लान्स के समाधान प्रदान करते हैं, जैसे कि टाटा एआईए फ़ॉर्च्यून गारंटी प्लस (नॉन-लिंक्ड, नॉन-पार्टिसिपेटिंग, इंडिविजुअल लाइफ इंश्योरेंस सेविंग्स प्लान (UIN: 110N158V10) जो प्रीमियम भुगतान और पेआउट के सुविधाजनक विकल्प प्रदान करता है. उदाहरण के लिए, पॉलिसीधारक अपनी ज़रूरतों के आधार पर रेगुलर इनकम, लमसम विकल्पों में से किसी एक को चुन सकता है.

टैक्स का विवरण: भुगतान किए गए प्रीमियम और भुगतान पर मिलने वाले फायदे, आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80C और धारा 10 (10D) के तहत टैक्स कटौती और कर छूट के फायदे के लिए योग्य होंगे.

फिक्स्ड डिपॉजिट कंज़र्वेटिव निवेशकों के लिए सबसे अच्छे एनआरआई सेविंग प्लान विकल्पों में से एक है. एनआरआई अपने फिक्स्ड डिपॉजिट एनआरई, एनआरओ और एफसीएनआर खातों में रख सकते हैं. 

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  एनआरओ फिक्स्ड डिपॉजिट - एनआरआई भारत में होने वाली इनकम को भारतीय रुपये में बचा सकते हैं और उनका रखरखाव कर सकते हैं. 

टैक्स का विवरण: एनआरओ अकाउंट के लिए, जो ब्याज मिलता है उस पर 30% की दर से टीडीएस के रूप में टैक्स लगता है, साथ ही सरचार्ज और सेस भी लगता है. हालांकि, अगर उनके निवास के देश में इस पर कर लगता है, तो एनआरआई डबल टैक्सेशन अवॉइडेंस एग्रीमेंट (डीटीएए) के आधार पर टैक्स बेनिफिट का क्लेम कर सकते हैं. 

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  एनआरई फिक्स्ड डिपॉजिट - एनआरआई विदेशी करेंसी से हुई कमाई को डिपॉजिट कर सकते हैं, जिसे भारतीय रुपये में बदला गया है. 

टैक्स डिटेल्स: एनआरई अकाउंट के लिए, अर्जित ब्याज कर मुक्त है. हालाँकि, इस पर उनके निवास के देश में कर लगाया जा सकता है. इसलिए देश के आधार पर डीटीएए की जांच करना जरूरी है. 

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  विदेशी मुद्रा नॉन-रेजिडेंट (एफसीएनआर) फिक्स्ड डिपॉजिट - एनआरई भारत में फिक्स्ड डिपॉजिट रखने के लिए एफसीएनआर अकाउंट भी खोल सकते हैं. यह एनआरआई को उस देश की करेंसी के रूप में पैसा बचाने की अनुमति देता है, जहां वे रहते हैं. 

टैक्स डिटेल्स: मूलधन और अर्जित ब्याज पर टैक्स छूट मिलती है, और जिस करेंसी में फंड रखा जाता है, उसके आधार पर ब्याज दरें अलग-अलग होती हैं.

कॉर्पोरेट एफडी या एनसीडी, कुछ हाई-रेटेड कंपनियों द्वारा जनता को जारी किए गए ऋण साधन हैं, ताकि उनकी लंबी अवधि की पूंजी में वृद्धि हो सके. निवेश विकल्प की मैच्योरिटी की तारीख निश्चित होगी और इससे होने वाले ब्याज का भुगतान एनआरआई निवेशक को मूलधन के साथ मासिक, तिमाही या सालाना दिया जाएगा.

टैक्स डिटेल्स: इससे मिलने वाले फ़ायदे पर टैक्स लगाया जा सकता है.

पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ) को लंबी अवधि के निवेश के लिए सबसे अच्छी एनआरआई सेविंग्स स्कीम में से एक माना जाता है. निवेशकों को अपने पीपीएफ अकाउंट में नियमित रूप से एक निश्चित राशि जमा करनी होती है. निवेश अवधि के अंत में मिलने वाले मैच्योरिटी बेनिफिट और अर्जित फंड से मिलने वाले ब्याज से मिलने वाले फायदे होंगे. निवेश के लिए लॉक-इन अवधि 15 साल है.

एनआरआई अपने पीपीएफ अकाउंट में योगदान देना जारी रख सकते हैं, जिसे उन्होंने तब खोला था जब वे निवासी भारतीय थे. हालाँकि, यह ध्यान रखना ज़रूरी है कि अगर वे एनआरआई बन गए हैं, तो वे पीपीएफ अकाउंट नहीं खोल सकते.

टैक्स डिटेल - पीपीएफ में किया गया निवेश और मैच्योरिटी पर मिलने वाले लाभ टैक्स में कटौती और छूट के फायदों के लिए योग्य हैं. हालांकि, 1961 के आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत निवेश में ₹1,50,000 तक की कटौती की गई है.

सरकार और कंपनियां अपनी वित्तीय ज़रूरतों के लिए शॉर्ट-टर्म डेब्ट जुटाने के लिए मनी मार्किट इंस्ट्रूमेंट्स का इस्तेमाल करती हैं.

ये एनआरआई के लिए कम जोखिम वाले और सबसे अच्छे निवेश विकल्प हैं और एनएसई और बीएसई दोनों स्टॉक एक्सचेंजों में एक साल से भी कम की निवेश अवधि सूचीबद्ध है.

भारत सरकार ने एनआरआई को इन सिक्योरिटीज़ में निवेश करने की अनुमति दी है, जैसे कि ट्रेज़री बिल, जो कि स्वदेश भेजे जा सकते हैं या वापस नहीं भेजे जा सकते हैं.

टैक्स डिटेल - ऐसे मनी मार्केट इंस्ट्रूमेंट्स से मिलने वाले रिटर्न पर निवेशक के टैक्स स्लैब के आधार पर इनकम टैक्स लगता है. 

अगर जारीकर्ता इसकी अनुमति देता है, तो एनआरआई परपेचुअल बॉन्ड में भी निवेश कर सकते हैं. बॉन्ड की मैच्योरिटी की कोई निश्चित तारीख नहीं होगी और जारी करने वाली कंपनी हर साल नियमित रिटर्न देगी.

टैक्स डिटेल - ऐसे मनी मार्केट इंस्ट्रूमेंट्स से मिलने वाले रिटर्न पर निवेशक के टैक्स स्लैब के आधार पर इनकम टैक्स लगता है. इसके अलावा, अगर एनआरआई निवेशक बॉन्ड को एक साल तक रखने के बाद सेकेंडरी मार्केट में बेचता है, तो इसे लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स माना जाएगा और यह लागू टैक्स के अधीन होगा.

एनआरआई किसी पीएसयू कंपनी को पैसे उधार दे सकते हैं और पीएसयू बॉन्ड रख सकते हैं. एनआरआई को मेच्योरिटी की तारीख पर लागू ब्याज मिलेगा.

टैक्स डिटेल्स: इससे मिलने वाला ब्याज टैक्स-फ्री होता है. हालाँकि, अगर इसे 3 साल बाद बेचा जाता है, तो आय पर 20% टैक्स लगता है.

गोल्ड भारत में एनआरआई के लिए सबसे अच्छे निवेश विकल्पों में से एक माना जाता है क्योंकि यह इन्फ्लेशन से बचाता है, इसकी कीमत स्थिर रहती है और इसे खरीदना और बेचना आसान है.

सॉवरेन गोल्ड बांड फिजिकल गोल्ड रखने के लिए एक विकल्प हैं. वैल्यू गोल्ड की कीमत से जुडी होती है, और कैश बेनिफिट को निश्चित अवधि के बाद रिडीम किया जा सकता है.

जबकि एनआरआई एसजीबी में निवेश नहीं कर सकते हैं, वे अपनी मैच्योरिटी तक इसे अपने पास रख सकते हैं या समय से पहले मिलने वाले रिडेम्पशन का विकल्प चुन सकते हैं, जिसे उन्होंने पहले तब खरीदा था जब वे निवासी भारतीय थे.

टैक्स डिटेल - सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड से मिलने वाले ब्याज पर लागू टैक्स स्लैब के आधार पर टैक्स लगता है. और ऐसे बॉन्ड की बिक्री पर होने वाली कमाई को होल्ड की गई अवधि के आधार पर शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन या लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन माना जाएगा और इस पर लागू टैक्स लगेगा.

एक्सचेंज ट्रेडेड फंड्स (ईटीएफ) एक तरह के म्यूचुअल फंड निवेश होते हैं जिन्हें स्टॉक एक्सचेंज में लिस्ट और ट्रेड किया जाता है.

भारत बॉन्ड ईटीएफ भारत सरकार की एक पहल है, जो एचएनआई, व्यक्तिगत निवेशकों आदि से फ़ंड प्राप्त करके सार्वजनिक क्षेत्र की उधार लेने की ज़रूरतों को पूरा करने में मदद करती है.

इसलिए, भारत बॉन्ड ईटीएफ सिर्फ़ सार्वजनिक क्षेत्र के उपक्रमों (सार्वजनिक क्षेत्र की कंपनियों) द्वारा जारी बॉन्ड में निवेश करेगा. एनआरआई उनमें निवेश कर सकते हैं और उन्हें निवेश का सबसे सुरक्षित विकल्प माना जाता है.

टैक्स डिटेल - अगर तीन साल से कम समय के लिए रखा जाता है, तो भारत बॉन्ड से होने वाली आय पर लागू इनकम टैक्स स्लैब के आधार पर टैक्स लगाया जाएगा. और इंडेक्सेशन के फ़ायदों का हिसाब देने के बाद अगर इसे सालों से ज़्यादा समय तक रखा जाए, तो इस पर 20% टैक्स लगेगा.