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एक महीने की कड़ी मेहनत के बाद आपके अकाउंट में पैसे क्रेडिट किए जाने का आनंद अतुलनीय है! लेकिन, जब आप उस आंकड़े को देखते हैं, तो हल्की निराशा होती है. इसकी पुष्टि करने के लिए आपको अपने एम्प्लॉई सैलरी स्लिप मिल जाती है, लेकिन अंत में उलझन में पड़ जाते हैं. आखिरकार, कंपनी में शामिल होने के बाद आपसे एक शानदार सीटीसी का वादा किया गया था. हालाँकि, आपको जो राशि मिली है वह कम दिखती है. साथ ही, पेस्लिप को समझना मुश्किल है. क्या यह आपको जाना-पहचाना लगता है? अगर आप सैलरी लेने वाले व्यक्ति हैं, तो आप इससे संबंधित हो सकते हैं.
सैलरी स्लिप हर सैलरीड एम्प्लॉई के जीवन का एक सामान्य पहलू है. यह एक ऐसा दस्तावेज़ होता है जो आपके एम्प्लायर द्वारा मंथली सैलरी का भुगतान करने के बाद हर महीने आपको भेजा जाता है. स्लिप में आपकी सैलरी के विभिन्न घटकों और इसकी कैलकुलेशन कैसे की जाती है,के बारे में बताया गया है. सैलरी स्लिप का फ़ॉर्मेट, जिसमें ग्रॉस सैलरी, एचआरए, टीडीएस आदि शर्तें शामिल हैं, हैरान करने वाला हो सकता है. लेकिन, अपनी सैलरी स्लिप को समझना ज़रूरी है.
यह न केवल आपको आपके भुगतान ढांचे और एम्प्लॉई बेनिफिट्स के बारे में जानकारी देता है, बल्कि नौकरी बदलते समय बातचीत करने में भी आपकी मदद करता है. सबसे महत्वपूर्ण बात, यह स्लिप फाइलिंग सीज़न के दौरान टैक्स बचाने में आपकी मदद करती है. सैलरी स्लिप डिकोड करने से पहले, आपको अपनी बुनियादी बातें साफ़ करनी होंगी.
कॉस्ट टू कंपनी या सीटीसी आपकी सालाना सैलरी है जिसमें प्रोविडेंट फंड में योगदान से लेकर परिवहन तक सब कुछ शामिल होता है, जबकि किसी भी कटौती से पहले आपकी ग्रॉस सैलरी आपकी कुल मंथली सैलरी होती है. प्रासंगिक कटौती के बाद आपको अपने अकाउंट में जो मिलता है, वह आपकी नेट सेलरी होती है. आपकी सैलरी को कमाई, छूट या लाभ और कटौती में विभाजित किया जाता है. और, आपकी ऑनलाइन सैलरी स्लिप उसी का प्रतिबिंब है. हालांकि सीटीसी स्ट्रक्चर हर कंपनी के लिए अलग-अलग होता है, लेकिन सैलरी स्लिप के कुछ सामान्य तत्व यहां दिए गए हैं.
सैलरी स्लिप के घटकों के बारे में विस्तार से बताना
- बेसिक सैलरी
आपकी एम्प्लॉई सैलरी स्लिप का एक बड़ा हिस्सा, बेसिक सैलरी वह मंथली इनकम होती है जिसे आप घर ले जाते हैं. बेसिक सैलरी एक निश्चित राशि है जो आपके सीटीसी का 30% से 50% है. यह हर ओर्गनइजेशन के बीच अलग-अलग होता है. उदाहरण के लिए, अगर आपकी सीटीसी 8 रु. लाख प्रति वर्ष है, तो आपकी कंपनी की पॉलिसी के आधार पर आपकी बेसिक सेलरी रु. 2.4 लाख से रु. 4 लाख प्रति वर्ष हो सकती है.
यह आपकी सैलरी स्लिप का एक ज़रूरी हिस्सा है क्योंकि कई अन्य घटक जैसे एचआरए या ईपीएफ इसी पर आधारित होते हैं. यह सुनिश्चित करने के लिए कि इंक्रीमेंट के मामले में आपको बेहतर नेट टेक-होम मिले, बेसिक सैलरी की ज़्यादा राशि, सीटीसी का कम से कम 40% होना हमेशा फ़ायदेमंद होता है. इसके अलावा, यह ग्रेच्युटी जैसे फ्यूचरिस्टिक बेनिफिट्स की एक बड़ी मात्रा को इकट्ठा करने में भी मदद करता है.
- हाउस रेंट अलाउंस
हमेशा सोचते हैं कि आपकी सैलरी स्लिप पर एचआरए क्या होता है? शॉर्ट फॉर हाउस रेंट अलाउंस, एचआरए आपके सैलरी का दूसरा सबसे बड़ा हिस्सा बनाता है. यह वह अलाउंसहै जो आपको उस किराए के लिए मिलता है जो आप भुगतान करते हैं.
इसकी कैलकुलेशन आपकी बेसिक सैलरी पर की जाती है और आमतौर पर यह 40% से 50% तक होती है. यह इस पर निर्भर करता है कि आपका किराए का घर कहाँ स्थित है. अगर आप मुंबई या चेन्नई जैसे मेट्रो सिटी में रहते हैं, तो आपके एचआरए की कैलकुलेशन 50% पर की जाती है, नहीं तो यह आपकी बेसिक सेलरी का 40% होता है.
- छुट्टी यात्रा अलाउंस
जैसा कि नाम से पता चलता है, छुट्टी यात्रा अलाउंस या एलटीए वह अलाउंस है जो आपको यात्रा करने के लिए आपके एम्प्लॉयर द्वारा दिया जाता है. यह वह राशि है जो छुट्टी पर होने पर आपकी यात्रा लागत को कवर करती है.
- परिवहन अलाउंस
आपके एम्प्लॉयर द्वारा काम से संबंधित ट्रांसपोर्ट खर्चों को पूरा करने के लिए कुछ राशि दी जाती है. उदाहरण के लिए, घर से ऑफ़िस और वापस जाना या काम से जुड़ी मीटिंग्स के लिए जाने के लिए आपको जो पैसे खर्च करने पड़ते हैं. यह आपकी एम्प्लॉई सैलरी स्लिप में ट्रांसपोर्ट या ट्रांसपोर्ट अलाउंस के अंतर्गत आता है.
- मेडिकल अलाउंस
नौकरी के दौरान आपको अपने स्वास्थ्य से संबंधित कुछ खर्चों का भुगतान करना पड़ सकता है. इस तरह के किसी भी मेडिकल खर्च के लिए यह अलाउंस दिया जाता है. आपका एम्प्लॉयर एक निश्चित राशि प्रदान करता है, जैसा कि आपकी ऑनलाइन सैलरी स्लिप में उल्लेख किया गया है. अगर आप बिल सबमिट करते हैं, तो आपको सालाना 15,000 रुपये तक का टैक्स बेनिफिट मिल सकता है.
- बोनस
ज़्यादातर कर्मचारी साल में एक या दो बार बोनस पाने के हकदार होते हैं. आमतौर पर, यह आपके पिछले परफॉर्मेंस पर निर्भर करता है या यह उस कंपनी के विवेक पर निर्भर करता है जिसके लिए आप काम करते हैं. इसे ध्यान में रखते हुए, यह आपकी पेस्लिप का फिक्स्ड या वेरिएबल एलिमेंट हो सकता है. यह राशि कर योग्य है.
- विशेष अलाउंस
आमतौर पर, हर चीज़ का अलग-अलग शीर्षकों के तहत परिकलन करने के बाद यह बैलेंस राशि होती है. चूंकि यह आपकी कुल सैलरी का एक हिस्सा है, इस पर टैक्स लगता है.
- प्रोफ़ेशनल टैक्स
यह राज्य सरकार द्वारा आपको राज्य के भीतर काम करने या पेशे का अभ्यास करने की अनुमति देने के लिए लगाया जाता है. इसे रु. 2,500 प्रति वर्ष की दर से कैप किया जाता है और इसे आपके कर्मचारी की वेतन पर्ची पर 200 रुपये के पीटी के रूप में पाया जा सकता है.
- प्रोविडेंट फ़ंड
भारत में पैसे बचाने वाला एक ज़रूरी प्लान, पीपीएफ आपको रिटायरमेंट सहित अपने लक्ष्यों के लिए फ़ंड इकट्ठा करने में मदद करता है. आपकी मंथली सेलरी का यह घटक प्रोविडेंट फंड में आपके और आपके एम्प्लॉयर द्वारा किए गए योगदान को दर्शाता है. क़ानून के मुताबिक़, आपकी मूल सेलरी का 12%. इतनी ही राशि का मिलान आपके एम्प्लॉयर द्वारा किया जाता है और इसे आपके पीएफ अकाउंट में डाल दिया जाता है. आप इसे अपनी सैलरी स्लिप पर ईपीएफ या एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड के रूप में पा सकते हैं.
- सोर्स या इनकम टैक्स से टैक्स में कटौती
आपकी सैलरी स्लिप के जटिल तत्वों में से एक, टीडीएस, आपके टैक्स स्लैब के हिसाब से इनकम टैक्स में कटौती की जाती है. इसकी कैलकुलेशन सभी कटौतियों और छूटों के बाद की राशि पर किया जाता है. आप टैक्स* बचाने वाले निवेश जैसे कि लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान जैसे टर्म इंश्योरेंस प्लान, यूलिप, पैसे बचाने वाले प्लान, रिटायरमेंट प्लान और बहुत कुछ दिखाकर इस राशि पर बचत कर सकते हैं.
कौन से लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान टैक्स बेनिफिट देते हैं?
सभी इंश्योरेंस प्लान पॉलिसियों के प्रीमियम, चाहे वह टर्म प्लान, बचत प्लान या यूनिट-लिंक्ड बीमा प्लान हों, इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80C के तहत हर साल ₹1.5 लाख तक की कर कटौती के लिए पात्र हैं. यहां बताया गया है कि आप अपना इनकम टैक्स* रिटर्न (आईटीआर) फाइल करते समय कटौती का क्लेम कैसे कर सकते हैं:
- जिस वित्तीय वर्ष के लिए आप अपना आईटीआर फाइल कर रहे हैं, उस दौरान अपनी जीवन बीमा पॉलिसी में भुगतान किए गए प्रीमियम की राशि निर्धारित करें. आप लाइफ़ इंश्योरेंस के प्रीमियम पर सेक्शन 80C के तहत कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
- अपना आईटीआर फाइल करते समय, आईटीआर फ़ॉर्म के संबंधित सेक्शन में अपने लाइफ इंश्योरेंस के प्रीमियम भुगतान का विवरण दर्ज करें. जिस धारा में आपको जानकारी दर्ज करनी होगी, वह आपके द्वारा इस्तेमाल किए जा रहे आईटीआर फ़ॉर्म के आधार पर अलग-अलग हो सकता है.
- सुनिश्चित करें कि आप कटौती के लिए अपने क्लेम की पुष्टि करने के लिए सही जानकारी और सहायक दस्तावेज़ दें. इससे आपको अपने आईटीआर की प्रोसेसिंग के दौरान किसी भी तरह की जटिलताओं से बचने में मदद मिलेगी.
- अगर आप अपने आईटीआर में अपने जीवन बीमा प्रीमियम के भुगतान पर टैक्स कटौती का क्लेम करने की सही प्रक्रिया के बारे में अनिश्चित हैं, तो आप कर पेशेवर या चार्टर्ड अकाउंटेंट से भी सलाह ले सकते हैं.
ये आपकी सैलरी स्लिप के प्रमुख घटक हैं. जैसा कि पहले बताया गया है, अपने टैक्स की योजना बनाते समय वे महत्वपूर्ण होते हैं. उन्हें अच्छी तरह से पढ़ने के अलावा, आपको अपनी मेहनत की कमाई को बचाने के लिए टैक्स* बचाने वाले इंस्ट्रूमेंट में निवेश करना चाहिए.
भारतीय इनकम टैक्स एक्ट के तहत, कुछ सेक्शन ऐसे हैं जो लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान के लिए टैक्स लाभ प्रदान करते हैं:
- धारा 80C: लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए भुगतान किए जाने वाले प्रीमियम पर अधिकतम ₹1.5 लाख प्रति वर्ष तक की कटौती की जा सकती है. इसमें टैक्सपेयर, जीवनसाथी या किसी भी बच्चे के जीवन को कवर करने वाली पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम शामिल हैं.
- धारा 10(10D): लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी से प्राप्त किसी भी राशि पर, जिसमें बोनस2 भी शामिल है, पर टैक्स* छूट दी जाती है, बशर्ते किसी भी वर्ष में भुगतान किया गया प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक न हो. यह छूट 1 अप्रैल 2003 को या उसके बाद जारी की गई पॉलिसी पर लागू होती है.
इनकम टैक्स* एक्ट की दोनों ही धाराओं के तहत मिलने वाले टैक्स* बेनिफिट सभी लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान पर लागू होते हैं; हालांकि, यह हमेशा सलाह दी जाती है कि सिर्फ़ टैक्स बेनिफिट क्लेम करने के लिए लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान न खरीदें. किसी भी लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान या टर्म इंश्योरेंस प्लान में आपके परिवार/बेनिफिशियरी के लिए पर्याप्त जीवन बीमा कवरेज होना चाहिए, यह देखते हुए कि पॉलिसी के लाभ आपकी मृत्यु की स्थिति में उन्हें आर्थिक रूप से मदद करेंगे.
रिटायरमेंट प्लान के मामले में भी, फ़्यूचर फ़ंड बनाने पर ध्यान देते समय यह सुनिश्चित कर लें कि लाइफ़ इंश्योरेंस कवर से छेड़छाड़ न की गई हो.
टाटा एआईए लाइफ़ इंश्योरेंस जीवन और बचत के कई तरह के इंश्योरेंस प्लान प्रदान करता है, जो आकर्षक टैक्स* बेनिफिट्स के साथ आते हैं. टाटा एआईए लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान के लिए आप जो प्रीमियम चुकाते हैं, उसे आपकी कुल इनकम में से काटा जा सकता है, जिससे आपकी कर योग्य इनकम कम हो जाती है. अगर आप टैक्स बचाना चाहते हैं*, तो सेक्शन 80C के तहत ये कटौती बहुत ज़रूरी हैं. हालाँकि, अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय यह सुनिश्चित कर लें कि आप इन कटौतियों की घोषणा करें.
