टर्म लाइफ इंश्योरेंस और &टैक्स कानून: टैक्स नियम जो आपको जरूर जानना चाहिए

टैक्स बचाने के बारे में पर्याप्त जानकारी न होने पर परेशान कर सकता है, खासकर अगर आपके पास उन्हें बचाने के बारे में पर्याप्त जानकारी न हो. यही वजह है कि वित्तीय वर्ष के आखिर में जब हम निवेश के प्रासंगिक अवसरों पर टैक्स^* बेनिफिट का क्लेम करने के लिए की गई सेविंग्स का मूल्यांकन करते हैं, तब अव्यवस्था हो जाती है.

टर्म इंश्योरेंस सबसे आम टैक्स बचाने वाले निवेशों में से एक है. टर्म पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर टैक्स में कटौती की जा सकती है.

टैक्स^* बचाने वाले साधनों में निवेश के बारे में पर्याप्त जानकारी न होने के कारण, कई लोग इस तथ्य से अनजान हैं कि अलग-अलग तरह के लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान हैं जो आपकी व्यक्तिगत वित्तीय ज़रूरतों को पूरा कर सकते हैं. भारत में विविध टर्म इंश्योरेंस प्लान में प्रत्येक व्यक्ति की वित्तीय ज़रूरतों के आधार पर एक कवर चुनने में मदद मिलती है.

इसके अलावा, ऑनलाइन टर्म इंश्योरेंस ख़रीदने से उपयुक्त कवर चुनने के लिए अलग-अलग पॉलिसियों में अंतर करना आसान हो सकता है. हालाँकि, आपकी गैर-मौजूदगी में इंश्योरेंस आपके परिवार और प्रियजनों की वित्तीय सुरक्षा सुनिश्चित करता है, इसलिए ज़रूरी है कि सिर्फ़ टैक्स बचाने के लिए इंश्योरेंस न ख़रीदें.

धारा 80 सी के तहत कर कटौती

इनकम टैक्स धारा 80C के तहत टर्म इंश्योरेंस में कटौती के बारे में कहा गया है कि भारत में टर्म इंश्योरेंस प्लान के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर टैक्स^* कटौती की जा सकती है. इंश्योरेंस पॉलिसी आपकी, आपके जीवनसाथी या आपके बच्चे की हो सकती है. बच्चे की पॉलिसी के लिए कोई टैक्स^* शर्तें नहीं हैं.

उनकी वैवाहिक स्थिति, उम्र और काम करने की स्थिति चाहे जो भी हो, बच्चे के टर्म इंश्योरेंस प्लान में टैक्स^* कटौती का क्लेम किया जा सकता है. एक व्यक्ति, साथ ही एक हिंदू संयुक्त परिवार, दोनों ही धारा 80C के तहत कटौती के लिए पात्र हैं.

कई टैक्सपेयर अक्सर इस बात से अनजान होते हैं कि क्या यह कटौती सभी टर्म इंश्योरेंस पॉलिसियों के लिए स्वीकार्य है या नहीं. इससे उनकी परेशानी दूर हो जाएगी, यह जानकर कि टैक्स^* कटौती भारत के हर टर्म इंश्योरेंस प्लान पर लागू होती है. यहां तक कि ऑनलाइन टर्म इंश्योरेंस ख़रीदारी के लिए भी प्रीमियम भुगतान पर टैक्स कटौती की सुविधा है.

हालाँकि, भारतीय इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80C के तहत कटौती के लिए अनुमत राशि की कुछ शर्तें हैं:

• एक वित्तीय वर्ष में अधिकतम प्रीमियम राशि में कटौती ₹1.5 लाख की अधिकतम सीमा के अधीन है.
  
  

सम अश्योर्ड वह राशि है जो पॉलिसीहोल्डर की मृत्यु की दुर्भाग्यपूर्ण स्थिति में जीवित बेनिफिशियरी को इंश्योरेंस प्रोवाइडर द्वारा देय है.

धारा 10 (10D) के तहत टैक्स में छूट

इस धारा के तहत मिलने वाली छूट टर्म पॉलिसी की मैच्योरिटी पर मिलने वाली राशि से संबंधित है, जिसे मैच्योरिटी बेनिफ़िट भी कहा जाता है. टर्म इंश्योरेंस में टैक्स बेनिफिट से जुड़ी शर्तें इस प्रकार हैं:

• अगर 1 अप्रैल 2012 के बाद खरीदी गई पॉलिसी के लिए सम अश्योर्ड के 10% से ज्यादा प्रीमियम नहीं है, तो मैच्योरिटी बेनिफ़िट, साथ ही बोनस² पर टैक्स^* की छूट है^. इस समय से पहले खरीदी गई पॉलिसियों के लिए, पॉलिसी की मैच्योरिटी अवधि होने पर टैक्स^* छूट के लिए प्रीमियम सम अश्योर्ड के 20% से ज़्यादा नहीं होना चाहिए.
  
  
• दिव्यांगजनों के लिए 1 अप्रैल 2013 के बाद खरीदी गई पॉलिसियां, धारा 10 (10D) के तहत मैच्योरिटी पर छूट की शर्त यह है कि उनका प्रीमियम सम अश्योर्ड के 15% से ज़्यादा नहीं होना चाहिए.
  
  

लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी से मिलने वाले मैच्योरिटी बेनिफ़िट, जहां प्रीमियम राशि 10% या सम अश्योर्ड के 20% से ज़्यादा हो, पर टैक्स लगता है. 

टर्म पॉलिसी का टीडीएस

छूटों के अलावा, टर्म पॉलिसी से कटौती योग्य टीडीएस के बारे में जानकारी होना भी ज़रूरी है. आपके लाइफ कवर की मेच्योरिटी राशि पर टीडीएस कटौती की कुछ शर्तें हैं:-

• अगर टर्म पॉलिसी से प्राप्त राशि, जो धारा 10 (10D) की छूट के तहत कवर नहीं है, ₹1 लाख से अधिक है, तो अक्टूबर 2014 से, टीडीएस धारा 194DA के अनुसार भुगतान करने से पहले इंश्योरर द्वारा 5% टीडीएस की कटौती की जाएगी. यह बोनस² के भुगतानों पर भी लागू होगा. इस 5% की कैलकुलेशन मेच्योरिटी राशि और भुगतान किए गए कुल प्रीमियम के बीच के अंतर पर की जाती है.
  
  उदाहरण के लिए, श्री शर्मा को अपनी पॉलिसी पर मैच्योरिटी बेनिफिट (सभी बोनस भुगतानों को शामिल करते हुए) के रूप में 10,00,000 रुपये मिले. उन्होंने 10 साल के दौरान प्रीमियम के रूप में कुल 2,00,000 रुपये का भुगतान किया था. यहां, टीडीएस लागू होगा क्योंकि देय राशि 1,00,000 रुपये से अधिक है. लागू टीडीएस 8,00,000 रुपये (10 लाख - 2 लाख) पर होगा. इसलिए, 5% पर टीडीएस 40,000 रुपये होगा. इसलिए, श्री शर्मा को टीडीएस कटौती के बाद 7,60,000 रुपये का भुगतान किया जाएगा.
  
  
• अगर मैच्योरिटी बेनिफ़िट ₹1 लाख से कम है, तो कोई टीडीएस नहीं काटा जाएगा, लेकिन उस राशि पर टैक्स लगता है, जिसके लिए आप अपने इनकम टैक्स रिटर्न पर टीडीएस क्रेडिट क्लेम कर सकते हैं. 
    

टर्म इंश्योरेंस टैक्स बेनिफिट

मौजूदा समय और उस दौर में, जब मेडिकल खर्च तेज़ हो रहा है, टर्म इंश्योरेंस एक ज़रूरत हो गई है. सौभाग्य से, टैक्स^* शर्तों के बावजूद, ज़्यादातर टर्म इंश्योरेंस पॉलिसियां प्रभावित नहीं रहती हैं.

यही वजह है कि टर्म इंश्योरेंस कवर में सेविंग करने से पहले किसी को संकोच करने की ज़रूरत नहीं है. यहां वे टैक्स^* बेनिफिट दिए गए हैं, जिनका फायदा पॉलिसीहोल्डर टर्म इंश्योरेंस पर खुद उठा सकते हैं:

• धारा 80C के तहत, टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम में ₹1.5 लाख तक की कटौती की अनुमति है. हालांकि इस पॉलिसी को कम से कम दो साल के लिए रखना होगा.
  
  
• धारा 80D के तहत, हेल्थ कवर के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर अनुमत ₹1.5 लाख से अधिक ₹25,000 की अतिरिक्त कटौती की अनुमति है. इसके अलावा, वरिष्ठ नागरिकों के लिए स्वास्थ्य से जुड़ी नीतियों के मामले में, कटौती योग्य टैक्स ₹50,000 है
  
  

टैक्स^* बेनिफिट के अलावा, टाटा एआईए टर्म प्लान में और भी बहुत कुछ मिलता है. यह आपकी वित्तीय ज़रूरतों के हिसाब से कई विकल्पों के जरिए अपने कल की योजना बनाने और उसे सुरक्षित रखने में आपकी मदद करता है. आपकी सुरक्षा को और बेहतर बनाने के लिए यह अनोखे राइडर^# विकल्पों के साथ आता है.

ऑनलाइन टर्म इंश्योरेंस ख़रीदारी एक आसान अनुभव का वादा करती है, जिससे आपकी ख़रीदारी पर बेहतर नियंत्रण होता है.

निष्कर्ष

टर्म इंश्योरेंस एक लंबी अवधि की वित्तीय प्रतिबद्धता है. यही वजह है कि टैक्स बचाने वाली ख़रीदारी करने के लिए जल्दी करने से पहले अपनी ज़रूरतों का ध्यानपूर्वक विश्लेषण करना ज़रूरी है, जो बाद में अफसोसजनक हो सकता है. वित्तीय साक्षरता, ख़ासकर टर्म पॉलिसी के टैक्सेशन कानूनों से संबंधित, आपको समझदारी से निर्णय लेने में मदद करती है.

हालाँकि, इंश्योरेंस ख़रीदने के लिए सिर्फ़ टैक्स^* का मापदंड नहीं होना चाहिए क्योंकि यह आपकी अनुपस्थिति में आपके परिवार के लिए इनकम बदलने का काम कर सकता है. सही टर्म पॉलिसी कवर चुनने के लिए, अपनी लाइफस्टाइल और फाइनेंशियल ज़रूरतों का ध्यान रखें.  

L&C/Advt/2023/Jul/2277