की-मैन इंश्योरेंस पॉलिसी:
विशेषताएं, फायदे और लाभ

लोगों की अलग-अलग ज़रूरतों को पूरा करने के लिए अलग-अलग तरह की लाइफ़ इंश्योरेंस पॉलिसियां उपलब्ध हैं. इनमें से, कीमैन इंश्योरेंस एक ऐसी पॉलिसी है, जो किसी कंपनी को उसके किसी भी प्रमुख कर्मचारी के नुकसान के लिए वित्तीय कवरेज प्रदान करती है. यह संगठनों के लिए एक महत्वपूर्ण पॉलिसी है, ताकि एक महत्वपूर्ण कर्मचारी को खो देने की बाधा से निपटा जा सके. आज, हम कीमैन इंश्योरेंस के अर्थ और ऐसी पॉलिसियों के द्वारा दी जाने वाली सुविधाओं और लाभों के बारे में बात करेंगे.
 

अगर आप सोच रहे हैं कि कीमैन इंश्योरेंस क्या कवर करता है या कीमैन इंश्योरेंस का उद्देश्य क्या है, तो आपको पहले 'कीमैन' के कॉन्सेप्ट को समझना होगा.
 

कीमैन कौन है?
 

हर कंपनी में कई तरह के कर्मचारी होते हैं जिनकी निर्धारित भूमिकाएँ और ज़िम्मेदारियाँ होती हैं. इनमें से कुछ कर्मचारी कंपनी के कामकाज, प्रदर्शन या लाभ कमाने में अहम भूमिका निभाते हैं. ये कर्मचारी सबसे अच्छे सेल्सपर्सन, निर्णय लेने वाले, उच्च-स्तरीय कार्यकारी, या यहाँ तक कि जूनियर आईटी कर्मचारी भी हो सकते हैं, जो कंपनी की परफॉर्मेंस में महत्वपूर्ण भूमिका निभा रहे हों.
 

संगठन 'मुख्य' कर्मचारियों के एक समूह को निर्धारित करता है, जो उसकी परफॉर्मेंस और/या विकास में महत्वपूर्ण योगदान देते हैं. ऐसे कर्मचारी के नुकसान के कारण लाभ में कमी और/या कीमैन को बदलने की लागत के कारण नुकसान हो सकता है.
 

कीमैन इंश्योरेंस पॉलिसी क्या है?
 

जब किसी कंपनी को लगता है कि कुछ कर्मचारियों के खो जाने से उसकी परफॉर्मेंस पर काफी असर पड़ सकता है, तब वह की-मैन बिज़नेस इंश्योरेंस पॉलिसी खरीदती है, जहाँ:
 

• पॉलिसी का प्रस्ताव कंपनी द्वारा दिया जाता है
• प्रीमियम की पेमेंट कंपनी द्वारा की जाती है
• 'मुख्य कर्मचारी' कर्मचारियों के जीवन के लिए एक निश्चित राशि का इंश्योरेंस किया जाता है
• कंपनी पॉलिसी की बेनिफिशियरी होती है
   

इसलिए, एक कीमैन पॉलिसी कंपनी को उसके प्रमुख कर्मचारियों की मृत्यु के कारण होने वाले नुकसान के लिए कवरेज प्रदान करती है.
 

की-मैन इंश्योरेंस की विशेषताएं
  

• पहले, एम्प्लॉयर मैच्योरिटी बेनिफिट के साथ एंडोमेंट लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान खरीद सकते थे या की-मैन इंश्योरेंस के तौर पर टर्म इंश्योरेंस खरीद सकते थे, आईआरडीएआई ने अब उनके लिए यह अनिवार्य कर दिया है कि वे की-मैन इंश्योरेंस के तौर पर केवल टर्म इंश्योरेंस ही खरीदें.
  
• 'कीमैन' के पास कंपनी के 51% से ज़्यादा शेयर नहीं होने चाहिए. साथ ही, कीमैन और उनके परिवार के पास मौजूद कुल शेयर कंपनी के 70% शेयर से ज्यादा होने चाहिए.
  
• की-मैन इंश्योरेंस के तहत अधिकतम सम इंश्योर्ड (बीमा राशि) निम्न से से कम होता है:
  
  
  • पिछले तीन सालों में कंपनी के औसत ग्रॉस प्रॉफिट का तीन गुना
  • पिछले तीन सालों में कंपनी के औसत नेट प्रॉफिट का पाँच गुना
  • कीमैन के वार्षिक मुआवज़े का 10 गुना
     
• पॉलिसी की मैच्योरिटी तारीख आमतौर पर कर्मचारी के रिटायरमेंट की तारीख या कर्मचारी और कंपनी के बीच कॉन्ट्रैक्ट की समाप्ति की तारीख के बराबर होती है.
• ऐड-ऑन कवर और पॉलिसी के खिलाफ लोन की अनुमति नहीं है
• कंपनी इकलौती नॉमिनी हो सकती है
   

कीमैन इंश्योरेंस के फायदे
 

• कंपनी को उसके प्रमुख कर्मचारियों की मृत्यु के कारण होने वाले नुकसान से वित्तीय सुरक्षा
• कीमैन इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम को भारतीय इनकम टैक्स^* अधिनियम, 1961 की धारा 37 (1) के तहत बिज़नेस खर्च के तौर पर देखा जा सकता है
• महत्वपूर्ण कर्मचारियों का मनोबल बढ़ाने में मदद करता है और रिटेन्शन और उत्पादकता को बेहतर बनाने में मदद करता है
• कंपनी के शेयर की कीमत को अपेक्षाकृत स्थिर रखता है क्योंकि निवेशक कंपनी के पास की-मैन इंश्योरेंस होने पर किसी अहम कर्मचारी की मौत के कारण होने वाले वित्तीय प्रभाव के बारे में आश्वस्त महसूस करते हैं
• यह कंपनी की वैल्यूएशन को बढ़ाने में मदद करता है क्योंकि अगर वह अपने मुख्य कर्मचारी को खो देता है तो उसका मोनेटरी बैकअप होता है
   

कीमैन इंश्योरेंस पॉलिसी टैक्स^* ट्रीटमेंट

कीमैन इंश्योरेंस पॉलिसी टैक्सेबिलिटी के बारे में जानने के लिए यहां कुछ महत्वपूर्ण बातें दी गई हैं:
 

• प्रीमियम कंपनी द्वारा दिया जाता है
  
  कंपनियां भुगतान किए गए प्रीमियम को बिज़नेस के खर्च के रूप में मान सकती हैं और इनकम टैक्स^* अधिनियम, 1961 की धारा 37 (1) के तहत टैक्स^* कटौती का क्लेम कर सकती हैं. यह कंपनी की टैक्स^* देनदारी को कम करने में मदद कर सकता है.
   

• डेथ बेनिफिट्स जो कंपनी को प्राप्त होते हैं
  
  अगर प्रमुख कर्मचारी की मृत्यु हो जाती है, तो कंपनी को डेथ बेनिफिट प्राप्त होता है. इस राशि पर मौजूदा टैक्स^* दरों के हिसाब से टैक्स लगता है.
  
  अगर कंपनी का कर्मचारी अपनी नौकरी छोड़ देता है, तो एम्प्लॉयर उस कर्मचारी को इंश्योरेंस पॉलिसी दे सकता है, जो एक नॉमिनी तय कर सकता है, जिसे डेथ बेनिफिट मिलेंगे. ऐसे मामलों में, डेथ बेनिफिट से एम्प्लॉई की इनकम में इजाफा हो जाता है और उस पर लागू दरों के मुताबिक टैक्स लगता है.
  
  आप अपने कर्मचारियों की सुरक्षा करने और उन्हें रोज़गार के समय मुख्य फ़ायदे देने के लिए टाटा एआईए लाइफ़ इंश्योरेंस कंपनी से ग्रुप टर्म लाइफ़ इंश्योरेंस ख़रीद सकते हैं.

निष्कर्ष
 

एक की-मैन बिज़नेस इंश्योरेंस पॉलिसी कंपनी को लायबिलिटी मैनेजमेंट और निरंतरता प्रदान करती है. यह एम्प्लॉई का मनोबल बढ़ाने और टैक्स^* कटौती के बेनिफिट का लाभ उठाने में भी मदद करता है. यह मुख्य रूप से एक टर्म लाइफ़ इंश्योरेंस पॉलिसी है, जिसमें कंपनी नॉमिनी के तौर पर काम करती है. अगर की-मैनकी मृत्यु के बिना पॉलिसी मैच्योर हो जाती है, तो कंपनी को कोई डेथ बेनिफिट नहीं मिलेगा.

L&C/Advt/2023/Apr/1252