लाइफ़ इंश्योरेंस टैक्स बचाने में आपकी मदद कैसे कर सकता है?

परिचय

इस महामारी ने सबको एक बात सिखाई है कि जीवन अनिश्चित होता है। हम भविष्य के लिए चाहे कितनी भी प्लानिंग बना लें, हम किसी अनजान संकट के लिए प्लानिंग नहीं बना सकते। ऐसी अनिश्चितताओं के लिए एडवांस फाइनेंशियल प्लानिंग हर किसी के लिए ज़रूरी होती है, चाहे उनकी इनकम का लेवल कुछ भी हो। आजकल, आप अपने बिजनेस और स्वास्थ्य से लेकर अपने जीवन तक, हर चीज़ का बीमा करवा सकते हैं। जब लाइफ इंश्योरेंस की बात आती है, तो ज़्यादातर लोग इसके लाभों से अनजान होते हैं, जिसमें यह भी शामिल है कि इसका इस्तेमाल टैक्स^* बचाने के लिए कैसे किया जा सकता है. लोग अभी भी सवाल करते हैं कि क्या लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी में निवेश करना उचित है। इससे पहले कि हम इसकी उपयोगिता के बारे में बात करें, आइए हम लाइफ इंश्योरेंस का मतलब समझते हैं।

लाइफ़ इंश्योरेंस का मतलब क्या है?

जैसा कि नाम से पता चलता है, लाइफ़ इंश्योरेंस इंश्योर्ड के जीवन के लिए सुरक्षा प्रदान करने वाला वित्तीय कवर है। वैकल्पिक रूप से, इसे लंबी अवधि की बचत की गारंटी¹ वाला प्लान कहा जा सकता है, जो बीमाधारक की मृत्यु के बाद या एक निश्चित अवधि समाप्त होने के बाद बीमाधारक के आश्रितों को वित्तीय सहायता प्रदान करता है। एक व्यक्ति लाइफ़ इंश्योरेंस के ज़रिये कई फायदा उठा सकता है। उनमें से कुछ नीचे सूचीबद्ध हैं:

• वेल्थ क्रिएशन.

• वित्तीय सुरक्षा.

• टैक्स^* बेनिफिट.

• बेहतर बचत.

• विभिन्न जोखिमों से कवरेज.

• हर वित्तीय जरूरत के लिए एक उपयुक्त प्लान.

• लोन की सुविधा.

लाइफ इंश्योरेंस टैक्स^* बचाने में कैसे मदद कर सकता है?

अगर कोई आम सवाल है जो सभी टैक्सपेयर को एकजुट करता है, तो वह है लाइफ़ इंश्योरेंस के ज़रिये टैक्स कैसे बचाया जाए। टैक्स सेविंग हर व्यक्ति की फाइनेंशियल प्लानिंग का एक अभिन्न हिस्सा होता है। अब, हमें पता है कि हम टैक्स बचाने वाली स्कीम में इन्वेस्ट करके अपनी टैक्स योग्य इनकम कम कर सकते हैं। ऐसे टैक्स बचाने वाले विकल्पों में आपका निवेश जितना अधिक होगा, आपकी टैक्स योग्य इनकम उतनी ही कम होगी। पीपीएफ, म्यूचुअल फंड, एनपीएफ से लेकर टैक्स बचाने वाले लाइफ इंश्योरेंस प्लान तक, व्यक्ति अब इनकम टैक्स अधिनियम, 1961 की अलग-अलग धाराओं के तहत टैक्स बचाने वाली कई स्कीम पा सकते हैं। टाटा जैसी जानी-मानी कंपनियां व्यक्तियों के जीवन के लक्ष्यों के अनुसार अनुकूलित टाटा एआईए लाइफ़ इंश्योरेंस बचत प्लान भी प्रदान करती हैं। आइए चर्चा करते हैं कि किसी व्यक्ति के टैक्स बचाने के लिए यह लॉन्ग-टर्म सेविंग प्लान कैसे काम करता है।

1. सबसे पहले, इनकम टैक्स एक्ट, 1961 की धारा 80C के तहत लाइफ इंश्योरेंस के फायदे लिए जा सकते हैं। सरकार ने इस धारा के तहत व्यक्तिगत टैक्सपेयर को कटौती के तौर पर अधिकतम ₹150,000 प्रति वर्ष की अनुमति दी है। यह कटौती व्यक्ति द्वारा ली गई लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम की राशि के मुकाबले है। इसलिए, इस तरह की कटौती का क्लेम करने वाले व्यक्ति को ऐसे प्रीमियम भुगतान का रिसीप्ट प्रूफ प्रस्तुत करना होगा।

इस कटौती के लिए पात्रता

इससे पहले कि कोई व्यक्ति धारा 80C के तहत इस कटौती का क्लेम कर सके, कुछ शर्तों की जाँच करनी होगी। नियम और शर्तें निम्नलिखित हैं:

• प्रीमियम राशि का भुगतान वित्तीय वर्ष के दौरान नकद में या अन्य बैंकिंग मोड के माध्यम से किया जाना चाहिए

• प्रीमियम का भुगतान स्वयं, जीवनसाथी या आश्रित बच्चों के लिए किया जाना चाहिए
  
  

2. विकलांगता के मामले में टैक्स बेनिफिट

अब, ऐसे मामले हो सकते हैं जहाँ इंश्योर्ड विकलांगता से पीड़ित हो या किसी व्यक्ति ने परिवार के किसी सदस्य के लिए बीमा लिया हो, जो विकलांग है। ऐसे मामलों में, धारा 80C कटौती उस व्यक्ति के लिए तभी उपलब्ध होती है, जब वे निम्नलिखित शर्तें पूरी करती हों:

• सबसे पहले, विकलांगता के बारे में बताया जाना चाहिए और उसे धारा 80U के तहत आने वाली विकलांगताओं की सूची या इनकम टैक्स एक्ट, 1961 की धारा 80DDB के तहत बताई गई टर्मिनल डिजीज की लिस्ट में शामिल किया जाना चाहिए।

• दूसरी बात, लाइफ़ पॉलिसी पर दिया जाने वाला प्रीमियम बीमा राशि के 15% से अधिक नहीं होना चाहिए।
  
  

3. मेच्योरिटी राशि प्राप्त होने पर टैक्स बेनिफिट

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 की धारा 10(10D) लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान के ज़रिये मिलने वाले बेनिफिट्स से संबंधित है। इसके अंतर्गत मैच्योरिटी, सरेंडर या डेथ बेनिफिट्स शामिल हैं। मेच्योरिटी राशि के रिसीवर को धारा 10(10D) के तहत ऐसी मेच्योरिटी राशि पर टैक्स छूट का फायदा मिलता है। हालाँकि, यह छूट तभी मिलती है, जब भुगतान किया गया प्रीमियम नीचे दी गई शर्तों को पूरा करता हो:

• अगर इंश्योरर ने 1 अप्रैल 2012 से पहले कोई पॉलिसी ली है, तो पॉलिसी पर दिया जाने वाला एनुअल प्रीमियम बीमा राशि के 20% से ज़्यादा नहीं होना चाहिए।

• अगर इंश्योरर ने 1 अप्रैल 2012 के बाद कोई पॉलिसी ली है, तो पॉलिसी पर दिया जाने वाला एनुअल प्रीमियम बीमा राशि के 10% से ज़्यादा नहीं होना चाहिए।

• बीमा राशि का मतलब है मिनिमम अश्योर्ड राशि जो जीवित बचे व्यक्ति को पॉलिसी के तहत मिलेगी।
  
  

अगर भुगतान किया गया प्रीमियम बीमा राशि के 10% से ज़्यादा है, तो छूट नहीं दी जाएगी और इनकम पर पूरा टैक्स लगेगा।

4. मेच्योरिटी राशि पर टीडीएस

कुछ लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसियों को सेक्शन 10(10D) के तहत कवर नहीं किया जाता है। ऐसे मामलों में, अगर मेच्योरिटी राशि ₹100,000 से कम है, तो इस राशि पर कोई टीडीएस नहीं काटा जाता है। हालाँकि, मेच्योरिटी राशि रिसीवर के हाथों में पूरी तरह टैक्स योग्य होती है।

अगर मेच्योरिटी राशि ₹100,000 से अधिक है, तो इतनी राशि से टीडीएस काट लिया जाएगा, लेकिन बाद में आईटीआर फाइल करते समय इसका क्लेम किया जा सकता है।

यूनियन बजट 2019 में, 1 सितंबर, 2019 को या उसके बाद भुगतान की जाने वाली या उसके बाद देय इनकम के रूप में इनकम पर टीडीएस की दर को संशोधित करके 5% कर दिया गया है।

5. सरेंडर बेनिफिट

पेंशन प्लान में, पॉलिसी सरेंडर करने पर कोई टैक्स बेनिफिट नहीं मिलता है। हालांकि, अगर दूसरे प्लान सरेंडर किए जाते हैं, तो टैक्स छूट का क्लेम करने के लिए कुछ खास बातों पर ध्यान देना चाहिए। वे इस प्रकार हैं:

• सिंगल प्रीमियम प्लान्स के मामले में
  
  

जहां ट्रडिशनल लाइफ इंश्योरेंस प्लान के तहत केवल एक ही प्रीमियम का भुगतान करना पड़ता है, ऐसे मामलों में सरेंडर मूल्य पर टैक्स छूट केवल तभी मिलती है, जब पॉलिसी 2 साल पूरे होने के बाद सरेंडर की जाती है।

• रेगुलर प्रीमियम प्लान्स के मामले में
  
  

जहाँ रेगुलर प्रीमियम का भुगतान करना होता है, ऐसे मामलों में सरेंडर वैल्यू पर किसी भी टैक्स बेनिफिट का क्लेम करने के लिए प्रीमियम का भुगतान 2 साल के लिए किया जाना चाहिए था।

• यूलिप के मामले में
  
  

यूलिप में आमतौर पर 5 साल का लॉक-इन पीरियड होता है। इसलिए, सरेंडर वैल्यू पर टैक्स बेनिफिट केवल लॉक-इन अवधि की समाप्ति पर ही मिलता है।

निष्कर्ष

लाइफ़ इंश्योरेंस एक ऐसा प्रॉडक्ट है जो व्यक्तिगत रूप से वित्तीय कवर और निवेश करने और रिटर्न पाने की क्षमता प्रदान करता है। ऊपर दिए गए आर्टिकल को पढ़ने के बाद, हमें उम्मीद है कि आपको इस बात का अंदाजा हो गया होगा कि लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान के ज़रिये टैक्स^* कैसे बचाया जा सकता है। टाटा एआईए लाइफ़ इंश्योरेंस, अपने गारंटीड¹ रिटर्न प्लान के माध्यम से, आपके जीवन के लक्ष्यों के लिए उपयुक्त अनुकूलित लाइफ इंश्योरेंस प्लान प्रदान करता है। निष्कर्ष में, टैक्स^* बचाने वाले इंश्योरेंस प्लान्स में निवेश करने से पहले, अच्छी तरह से रिसर्च कर लें, अपने वित्तीय लक्ष्यों का विश्लेषण करें और उसी हिसाब से निवेश करें।

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1. लाइफ़ इंश्योरेंस से टैक्स पर कितनी बचत होती है?

2. लाइफ़ इंश्योरेंस पॉलिसी के तहत टैक्स से क्या-क्या फायदे मिलते हैं?

3. क्या सभी लाइफ़ इंश्योरेंस टैक्स फ्री होते हैं?