अगर आपको किसी वित्तीय वर्ष में कमाई होती है, तो इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना आपका संघीय कर्तव्य है. 31 मार्च को वित्तीय वर्ष खत्म होने के बाद, इनकम टैक्स डिपार्टमेंट आपको रिटर्न तैयार करने और फाइल करने के लिए कुछ समय देता है. आपको भुगतान करने की तारीख के अंदर रिटर्न फाइल करना होगा, ऐसा नहीं करने पर आप पर जुर्माना लग सकता है. 

 

भारत में इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की औपचारिकताएं थोड़ी तकनीकी हैं. वैसे, रिटर्न फाइल करते समय टैक्सपेयर के मन में कई सवाल होते हैं. यहां इनकम टैक्स रिटर्न के बारे में टैक्सपेयर को परेशान करने वाले छह सबसे सामान्य प्रश्नों और उनके सही उत्तरों पर एक नजर डाली गई है -

 

1. क्या मुझे इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की जरूरत है, भले ही मेरी टैक्स योग्य इनकम थ्रेशोल्ड लिमिट से कम हो?

एक ऐसा सवाल जो कई टैक्सपेयर को परेशान करता है जिनकी इनकम कर योग्य सीमा के भीतर आती है. क्या आपको लगता है कि ऐसे मामलों में भी उन्हें ऑनलाइन इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की जरूरत है?

 

जवाब:

 

इसका जवाब है, 'हाँ, आप करें'. अगर आपकी कुल इनकम ₹2.5 लाख तक है, तो आपको रिटर्न फाइल करने की ज़रूरत नहीं है. हालाँकि, अगर आपकी इनकम ₹2.5 लाख से ज़्यादा है, तो रिटर्न भरना अनिवार्य हो जाता है. भले ही, कटौती और छूट के बाद, आपकी कर योग्य इनकम ₹2.5 लाख से कम हो जाए, आपको अपनी इनकम, इसके स्रोत, उपलब्ध कटौतियों और छूट के बारे में बताते हुए इनकम टैक्स रिटर्न ई-फाइल करना होगा. हालांकि आपको टैक्स नहीं देना होगा, लेकिन रिटर्न फाइल करना अनिवार्य है.

 

प्रो टिप: अगर आपकी इनकम से टीडीएस काटा गया है, जो कर योग्य सीमा से नीचे आता है, तो आप रिटर्न फाइल करते समय इनकम टैक्स रिफंड का दावा कर सकते हैं.

 

2. इनकम टैक्स फाइल करने के लिए मुझे कौनसा इनकम टैक्स फॉर्म भरना चाहिए?

यह कई टैक्सपेयर को भ्रमित करता है क्योंकि कई तरह के इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म होते हैं, और प्रत्येक आईटीआर का अपना खास इस्तेमाल होता है.

 

जवाब:

सही आईटीआर आपकी इनकम, इसके स्रोत और आप किस तरह के टैक्सपेयर हैं, इस पर निर्भर करता है. एक नज़र डालें -

 

आईटीआर के प्रकार	कब इस्तेमाल करना है?
आईटीआर -1 (सहज)	आप निवासी व्यक्ति हैं. आपकी कुल इनकम ₹50 लाख से कम है. आपकी इनकम के स्रोतों में सैलरी या पेंशन, एक घर या दूसरे स्रोत शामिल हैं.
आईटीआर-2	अगर आईटीआर-1 में बताए गए सोर्स से आपकी इनकम ₹50 लाख से ज़्यादा है. और अगर आपके पास पूंजीगत लाभ से इनकम है. या अगर आपके पास एक से अधिक घर की संपत्ति से इनकम है. या फिर अगर आपके पास विदेशी इनकम या विदेशी संपत्ति है. या अगर आप किसी कंपनी के डायरेक्टर हैं. या अगर आपके पास अनलिस्टेड इक्विटी शेयर हैं.
आईटीआर-3	अगर आपकी इनकम में ऐसी चीजें शामिल हैं जो आईटीआर-2 के तहत योग्य हैं. और अगर आपका कोई बिजनेस या प्रोफेशन है. या फिर अगर आप किसी फर्म में पार्टनर हैं. या फिर यदि आपकी अनुमानित इनकम ₹ 50 लाख से कम है.
आईटीआर-4 (सुगम)	अगर आईटीआर के तहत योग्य स्रोतों से आपकी अनुमानित इनकम ₹50 लाख से ज़्यादा है-
आईटीआर-5	पार्टनरशिप फर्मों, एओपी, बीओआई और एलएलपी द्वारा उपयोग किया जाना.
आईटीआर-6	ऐसी कंपनी जो सेक्शन 11 के तहत उपलब्ध छूटों का दावा नहीं करती है.
आईटीआर-7	इनकम टैक्स एक्ट, 1961 की धारा 139 (4A), (4B), (4C), और (4D) के तहत निर्दिष्ट व्यक्ति या कंपनी.

 

प्रो टिप: अपनी कुल इनकम और ऐसी इनकम के स्रोतों का आकलन करें और फिर सही आईटीआर चुनें.

 

3. धारा 80C के तहत किस तरह से कटौती की जा सकती है?

सेक्शन 80C की मदद से आप कई तरह के निवेश और खर्चों के लिए ₹1.5 लाख तक की कटौती कर सकते हैं.

 

जवाब :

 

आमतौर पर सेक्शन 80C के तहत मिलने वाले योग्य कटौतियों की सूची इस प्रकार है -

• निम्नलिखित के लिए किए गए निवेश -
  • लाइफ़ इंश्योरेंस पॉलिसीज़
  • ईएलएसएस स्कीम
  • पीपीएफ
  • ईपीएफ
  • सुकन्या समृद्धि योजना
  • 5-साल का बैंक या पोस्ट ऑफिस डिपॉजिट
  • सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम
  • एनएससी या केवीपी
• इन पर किए गए खर्च -
  • होम लोन का मूल पुनर्भुगतान.
  • किसी संपत्ति पर स्टाम्प ड्यूटी और पंजीकरण शुल्क.
  • ट्यूशन खर्च 2 बच्चों के लिए भुगतान किया गया

प्रो टिप: सेक्शन 80CCC पेंशन प्लान के लिए भुगतान किए गए बीमा प्रीमियम में कटौती की भी अनुमति देता है. हालाँकि, कुल कटौती की सीमा ₹1.5 लाख है, जिसमें सेक्शन 80C की कटौती भी शामिल है.

 

 

 

 

4. क्या टैक्स रिटर्न रिजेक्ट हो जाते हैं?

टैक्स वेरिफिकेशन फॉर्म रिजेक्ट हो सकता है. हालांकि यह असामान्य है, यह कुछ मामलों में हो सकता है.

 

जवाब:

 

अगर आपने साइन नहीं किया, इसकी क्वालिटी खराब है या आपने इसे देर से फाइल किया है, तो ITR-V को IT विभाग द्वारा अस्वीकार कर दिया जा सकता है. अगर फॉर्म रिजेक्ट हो जाता है तो आप एक और ITR-V प्रिंट कर सकते हैं, उस पर साइन करके सीपीसी को भेज सकते हैं. यह सुविधा ऑनलाइन इनकम टैक्स रिटर्न भरने के 120 दिनों के भीतर उपलब्ध है. इतना ही नहीं, 120 दिन की चूक की अवधि से पहले सही फॉर्म भेजा जाना चाहिए.

आधार ओटीपी, प्रचलित बैंक अकाउंट, दूसरे ऑनलाइन अकाउंट जैसे डीमैट अकाउंट के जरिए ईवीसी जेनरेट करना आदि के जरिए इनकम टैक्स रिटर्न को ई-वेरिफाई करने की एक प्रक्रिया है.

 

प्रो टिप: अगर आपका आईटीआर-वी रिजेक्ट हो जाता है, तो आपको एसएमएस और ईमेल भी मिलता है. इस पर नज़र रखें, ताकि आप फ़ॉर्म में सुधार कर सकें और टैक्स दाखिल करने की प्रक्रिया पूरी करने के लिए उसे फिर से भेज सकें।

 

5.जब मेरी इनकम से टीडीएस काटा गया था तब भी मुझे टैक्स क्यों देना होगा?

पेशेवर सेवाओं के लिए आपको भुगतान करने वाली संस्थाओं द्वारा टीडीएस काटा जाता है. यह कटौती आपके रिटर्न फाइल करने से पहले आपकी तरफ से की जाती है.

 

जवाब:

 

आपके वेतन पर टीडीएस नियोक्ता द्वारा आपका टैक्स ब्रैकेट मानकर और आपकी सैलरी से होने वाली इनकम पर कटौती की जाती है. अगर आपके पास इनकम के अन्य स्रोत हैं या आपका टैक्स ब्रैकेट बदलता है तो आपको अपनी इनकम पर अतिरिक्त टैक्स देना होगा. अन्य इनकम के मामले में, टीडीएस आमतौर पर इनकम टैक्स अधिनियम द्वारा लागू और निर्धारित दरों पर काटा जाता है. हालांकि, अगर आपका टैक्स ब्रैकेट 20% या 30% है, तो आपको अतिरिक्त टैक्स का भुगतान करने की आवश्यकता है.

 

प्रो टिप: भले ही टीडीएस कट गया हो, अपनी टैक्स देनदारी को कैलकुलेट करें. अगर कोई अंतर है तो अतिरिक्त टैक्स का भुगतान करें. वैकल्पिक रूप से, यदि अधिक टीडीएस काटा गया है, तो आप रिफंड का दावा कर सकते हैं.

 

6. मैं अपने इनकम टैक्स रिटर्न को सफलतापूर्वक फाइल करने की पुष्टि कैसे कर सकता/सकती हूँ?

रिटर्न फाइल करना ही काफी नहीं है. आपको यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि यह सफलतापूर्वक फाइल किया गया है.

 

जवाब:

 

एक सफल फाइलिंग के बाद, आईटी विभाग स्वचालित रूप से प्राप्ति जारी करता है. इनकम टैक्स रिटर्न स्टेटस चेक करने के लिए, अपने रजिस्टर किए गए ईमेल पर इस प्राप्ति के लिए खोजें. अगर आपको मेल मिला है, तो आपका रिटर्न फाइल कर दिया गया है. अगर नहीं, तो आपको रिटर्न का ई-सत्यापन या सेव किया हुआ ड्राफ्ट सबमिट करने जैसे किसी भी मिसिंग स्टेप के लिए इनकम टैक्स पोर्टल देखना होगा.

 

प्रो टिप: नियत तारीख पर रिटर्न फाइल करने से बचें. चूंकि आईटी विभाग के सर्वर पर ज्यादा ट्रैफिक होता हैं, इसलिए हो सकता है आपकी फाइलिंग सफल नहीं हुई हो.

 

रिटर्न फाइल करने के अपने सवालों के जवाब पाएं और पेनल्टी से बचने के लिए नियत तारीख के अंदर अपना ऑनलाइन इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करें. साथ ही, टैक्स बचाने के लिए उपलब्ध कटौतियों का इस्तेमाल करें. आप टैक्स लाभ के लिए टाटा एआईए लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान में निवेश कर सकते हैं और अपने टैक्स खर्च को काफी कम कर सकते हैं.

 

इसलिए कर्तव्यनिष्ठ भारतीय नागरिक बनें. बिना किसी चूक के, हर साल अपने टैक्स की योजना बनाएं और रिटर्न फाइल करें.

 

L&C/Advt/2023/Feb/0598