आपको यह पसंद हो या न हो, इनकम टैक्स फाइलिंग एक वार्षिक प्रक्रिया है, जिसके लिए आपको समय देना होता है. कुछ लोगों को यह गतिविधि थकाऊ लग सकती है, जबकि ज़्यादातर लोगों को सकल कुल आय, कुल आय, कटौती, छूट आदि जैसे शब्दजाल की वजह से यह भारी लग सकता है, जो हैरान करने वाली बात हो सकती है.

हालाँकि, अगर आपकी वार्षिक कमाई टैक्स योग्य इनकम स्लैब के अंतर्गत आती है, तो दंड से बचने के लिए टैक्स का भुगतान तब करना होगा जब वे देय हों. जहाँ कुछ लोग टैक्स का भुगतान करने और टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए टैक्स कंसल्टेंट्स और चार्टर्ड अकाउंटेंट की मदद लेते हैं, वहीं कुछ लोग इसे ख़ुद करना पसंद करते हैं. चाहे आप किसी भी कैटेगरी से हों, सकल कुल आय और कुल आय के बीच के अंतर के बारे में जानना ज़रूरी है.

हालाँकि, जानकारी देने से पहले, यह जानना ज़रूरी है कि आप टैक्स से बच नहीं सकते, आप सेविंग इंश्योरेंस और लंबी अवधि के बचत प्लान जैसे वित्तीय साधनों में निवेश करके अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं. इन निवेशों से न केवल टैक्स^* पर बचत हो सकती है, बल्कि भविष्य के लिए एक कॉर्प्स बनाने में भी मदद मिल सकती है. हालाँकि, क्योंकि निवेश जल्दी नहीं किया जा सकता है, इसलिए वित्तीय वर्ष की शुरुआत में निवेश करना ज़रूरी है बजाय कि साल के आखिर में।

ग्रॉस टोटल इनकम (सकल कुल आय) का मतलब

जबकि सकल कुल आय और कुल आय का मतलब असल में एक ही है, लेकिन कानूनी भाषा में उनके अलग-अलग अर्थ हैं. सकल कुल आय उस राशि का का कुल योग है, जो किसी व्यक्ति ने एक वित्तीय वर्ष में अर्जित की है. चूंकि विभिन्न स्रोतों से आय अर्जित की जा सकती है, भारतीय आयकर अधिनियम (आईटीए) यह अपेक्षा करता है कि व्यक्ति अपनी कमाई को अलग-अलग आय के दायरे में रखें. इसलिए, आपकी कुल आय, इनसे होने वाली आय का एक संग्रह है:

• सैलरी - नौकरी का पारिश्रमिक

• हाउस प्रॉपर्टी

• बिजनेस या प्रोफ़ेशनल बिजनेस के प्रयासों के साथ अपने रोज़गार से होने वाली कमाई

• किसी चल या अचल प्रॉपर्टी, जिसमें जमीन, घर, शेयर, म्यूचुअल फंड, ज्वेलरी आदि शामिल हैं, को बेचकर होने वाले पूंजीगत लाभ या नुकसान.

• विविध स्रोत, जिनमें लॉटरी जीतने से मिलने वाले पैसे, कई तरह के निवेशों से मिलने वाला ब्याज आदि शामिल हैं.

  
  

उपरोक्त के अलावा, इनकम टैक्स एक्ट, 1961 की धारा 80B (5) में कहा गया है कि सकल कुल आय में सेट-ऑफ और हुए मुनाफे या पिछले वित्तीय वर्षों में हुए नुकसान शामिल हैं. इन सभी स्रोतों से इनकम जोड़कर आपको जो कुल कमाई मिलती है, उसे कुल आय कहा जाता है.

टोटल इनकम (कुल आय) का मतलब

कुल आय की कैलकुलेशन समझने से पहले, यह जानना ज़रूरी है कि कुल आय की परिभाषा क्या है. सकल कुल आय पर नहीं बल्कि किसी व्यक्ति की कुल आय पर टैक्स लगाया जाता है. कुल आय वह राशि है जो इनकम टैक्स अधिनियम के अध्याय VI A के तहत अनुमत कटौती के बाद आपकी सकल कुल आय में से बची रहती है. आपकी टैक्स योग्य आय या टैक्स देनदारी इस कटौती किए गए आंकड़े पर निर्भर करती है. अनुमत कटौतियों में शामिल हैं:
 

 

• सेक्शन 80C : इस सेक्शन के तहत, खास निवेश के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर ₹1.5 लाख तक की कटौती की जा सकती है. छूट के लिए स्वीकार किए गए निवेश एक विस्तृत सूची है जिसमें ऐसे निवेश शामिल हैं जिनका लक्ष्य भविष्य के लिए एक कोष बनाना है, जैसे कि बचत बीमा, सार्वजनिक और कर्मचारी का प्रोविडेंट फ़ंड, लंबी अवधि की बचत योजना, लाइफ़ इंश्योरेंस प्रीमियम, टैक्स सेवर फिक्स्ड डिपॉजिट, ईएलएसएस, एनपीएस, आदि.
  
  
• धारा 80CCD : एनपीएस (नेशनल पेंशन सिस्टम) में कटौती के तौर पर सेक्शन 80C स्लैब के अलावा ₹50,000 तक के अतिरिक्त योगदान की अनुमति है.
  
  
• धारा 80D: हेल्थ इंश्योरेंस के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम ₹25,000 (वरिष्ठ नागरिकों के लिए ₹50,000) तक के, जो स्वयं और माता-पिता के लिए चुकाए जाते हैं, इस सेक्शन के अंतर्गत योग्य हैं.
  
  
• धारा 80TTA: बचत खाते से ₹10,000 तक का ब्याज टैक्स -फ्री होता है.
  
  
• धारा 80E: शिक्षा लोन पर दिया गया ब्याज कटौती योग्य है.
  
  
• धारा 80GG: ऐसे वेतनभोगी व्यक्ति जिनके पास वेतन में आवास किराया भत्ता शामिल नहीं है, उनके लिए इस धारा के तहत छूट की अनुमति है.
  
  
• धारा 80DDB: किसी खास बीमारी का पता चलने पर, मरीज की उम्र के हिसाब से, खर्चे में ₹40,000 या ₹60,000 तक की कटौती की जा सकती है.
  
  
• धारा 80U: शारीरिक विकलांगता के लिए, विकलांगता की गंभीरता के आधार पर, ₹75,000 या ₹1.25 लाख की कटौती की अनुमति है
  
  
• धारा 80G: इस धारा में मान्यता प्राप्त चैरिटेबल संगठनों को दिए गए दान में छूट दी गई है
  
  

कुल आय की गणना करने के लिए, उपरोक्त शीर्षकों के तहत किए गए निवेश को कुल आय में से काट लें. कटौती के बाद आपको जो राशि मिलेगी, वह राशि टैक्स के अधीन होगी.

भारतीय आयकर अधिनियम, 1961 में कुल आय के खंड इस प्रकार परिभाषित किए गए हैं:

• अगर कोई व्यक्ति पिछले वित्तीय वर्ष में भारतीय निवासी रहा है, तो किसी भी आय को प्राप्त हुआ, अर्जित किया गया या प्राप्त होने की उम्मीद है, उस पर टैक्स लगेगा.
  
• पिछले वित्तीय वर्ष में, अगर कोई व्यक्ति आम तौर पर भारत का निवासी नहीं है, लेकिन उसे भारत में स्थित किसी बिज़नेस या ऊपर बताए गए किसी अन्य स्रोत के ज़रिये आय हुई है, तो उस इनकम पर टैक्स लगेगा.
  
• एनआरआई के लिए, भारत में होने वाली आय पर टैक्स लगता है.
  
• कुल आय (टैक्स योग्य) वह आय है जो सकल कुल आय में से प्रासंगिक कटौती करने के बाद बची रहती है.
  
  

अपनी टैक्सेबल इनकम को बचाने के लिए टिप्स

हम सभी टैक्स भुगतान के मामले में रूढ़िवादी दृष्टिकोण अपनाना पसंद करते हैं और भारत सरकार आपकी टैक्स योग्य आय को कम करने के कई अवसर पेश करती है. ये वित्तीय साधन और सेविंग इंश्योरेंस विकल्प न केवल आपको अपने टैक्स में बचत करने में मदद करते हैं^* बल्कि भविष्य के लिए एक कार्पस (कोष) बनाने में भी आपकी मदद करते हैं.

टाटा एआईए लाइफ़ इंश्योरेंस के कई प्लान हैं जो बचत और सुरक्षा की इन वित्तीय आकांक्षाओं पर खरे उतरते हैं. सेक्शन 80C के तहत आने वाले कुछ सबसे लोकप्रिय टैक्स-सेविंग ^* इंस्ट्रूमेंट इस प्रकार हैं:

• यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप): यह पॉलिसीधारक की जोखिम उठाने की क्षमता के प्रति संवेदनशील होने के साथ-साथ बीमा और निवेश के दोहरे लाभ देता है
  
• एंडोमेंट प्लान: ये प्लान गारंटीड^# रिटर्न के साथ भविष्य के लिए धन सृजन पर ध्यान केंद्रित करते हैं. ^#शर्तें लागू
  
• पेंशन प्लान: जैसा कि नाम से ही पता चलता है, ये प्लान आपके जीवन की दूसरी पारी में आपकी वित्तीय आजादी को सुनिश्चित करते हैं
  
• टर्म लाइफ़ इंश्योरेंस: वित्तीय आश्रित हर व्यक्ति को अपने प्रियजनों की सेहत को सुरक्षित रखने के लिए लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान में निवेश करना होगा
  
  

एक मज़बूत वित्तीय पोर्टफोलियो बनाने में आपकी मदद करने के लिए ऊपर दिए गए वित्तीय टूल के अलावा और भी कई वित्तीय टूल हैं. मैच्योरिटी वैल्यू, साथ ही ऊपर बताए गए प्लान में निवेश से की गई निकासी पर कोई टैक्स नहीं लगता है.

अंत में, जबकि सकल कुल आय और कुल आय का इस्तेमाल अक्सर एक दूसरे के स्थान पर किया जाता है, जब टैक्सेशन की बात आती है तो उनका मतलब अलग-अलग होता है. आसान और प्रारंभिक टैक्स प्लानिंग की मदद से, कोई भी टैक्स योग्य आय को कम कर सकता है.

L&C/Advt/2023/Mar/0723