एक वित्तीय साधन बैंकों और गैर-बैंकिंग वित्तीय निगमों (एनबीएफसी) फिक्स्ड डिपॉजिट द्वारा पेश किया जाने वाला एक प्रकार का बचत खाता है जो निवेश की गई राशि पर अधिक ब्याज दर प्रदान करता है. उनकी एक निश्चित अवधि और पूर्व निर्धारित ब्याज दरें होती हैं.

फिक्स्ड डिपॉजिट का एक नुक्सान यह है कि नियमित एफडी में निवेश किए गए पैसे पर या कमाए गए रिटर्न पर टैक्स^* लाभ नहीं मिलते हैं. हालाँकि, अगर आप टैक्स बचत^* के उद्देश्य से फिक्स्ड डिपॉजिट की तलाश कर रहे हैं, तो आपको टैक्स बचाने वाले फिक्स्ड डिपॉजिट पर विचार करना चाहिए.

इस लेख में, हम टैक्स बचाने वाली एफडी पर करीब से नज़र डालेंगे और इन एफडी के मतलब, विशेषताओं, लाभों, कार्यप्रणाली और टैक्स से जुड़े प्रभावों को समझने में आपकी मदद करेंगे.

टैक्स बचाने वाले फिक्स्ड डिपॉजिट क्या हैं?

टैक्स बचाने वाली एफडी फिक्स्ड डिपॉजिट योजना हैं, जो आपको अपने देय टैक्स पर कटौती का लाभ उठाने में मदद करती हैं. धारा 80C के तहत, आप निवेश करने वाले साल में टैक्स बचाने वाली एफडी में निवेश की गई राशि के बराबर टैक्स कटौती का लाभ उठा सकते हैं. धारा 80C के तहत टैक्स कटौती की सीमा ₹ 1,50,000 है. इस तरह, टैक्स बचाने वाली एफडी के तहत अधिकतम स्वीकार्य निवेश ₹1,50,000 है.

टैक्स बचाने वाले फिक्स्ड डिपॉजिट की लॉक-इन अवधि 5 साल होती है. एफडी अकाउंट या तो सिंगल होल्डर अकाउंट या जॉइंट होल्डर अकाउंट हो सकता है, लेकिन टैक्स लाभ केवल ज्वाइंट अकाउंट के पहले धारक द्वारा ही लिया जा सकता है.

टैक्स सेविंग एफडी कैसे काम करती है?

आइए हम टैक्स बचाने वाले फिक्स्ड डिपॉजिट के कार्य को एक उदाहरण के साथ समझते हैं:

सुश्री मधु ने साल 2021 में 5 साल की अवधि के लिए टैक्स बचाने वाली एफडी में ₹50,000 का निवेश किया था. उन्होंने एक ज्वाइंट एफडी अकाउंट खोला था, जिसमें उनके पति दूसरे धारक थे.

मधु पहली धारक होने के नाते, निवेश की गई राशि पर सिर्फ़ वह टैक्स में कटौती का दावा कर सकती हैं. वह आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत ₹ 50,000 की कटौती का दावा कर सकती है.

यह देखते हुए कि उसने 2021 में पैसा निवेश किया था, वह सिर्फ़ वित्त वर्ष 2021-22 में टैक्स लाभ का दावा कर सकती है.

निवेश किया गया पैसा 5 साल की अवधि के लिए लॉक-इन रहता है, यानी, एफडी 2026 में मैच्योर हो जाएगी. मधु, मेच्योरिटी की राशि सीधे अपने बचत बैंक अकाउंट में ट्रांसफर करवाने का विकल्प चुन सकती है. वह इससे पहले राशि नहीं निकाल सकती.

टैक्स बचाने वाली एफडी में, सिर्फ़ निवेश की गई राशि पर ही टैक्स कटौती लागू होती है. रेगुलर एफडी की तरह ही मिलने वाले ब्याज़ पर टैक्स लगता है.

टैक्स बचाने वाली एफडी की टॉप विशेषताएँ

• निवेश की गई राशि पर टैक्स लाभ: इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 80C के तहत, आप मौजूदा टैक्स मानदंडों और सीमाओं के अनुसार निवेश की गई राशि पर टैक्स में कटौती का लाभ उठा सकते हैं.
• जिस साल में निवेश किया है उसी साल में टैक्स लाभ उठाए जा सकते हैं: सेक्शन 80C के तहत मिलने वाले टैक्स लाभ सिर्फ़ निवेश के साल में लागू होते हैं, फिक्स्ड डिपॉजिट की पूरी अवधि के लिए नहीं.
• 5 साल की लॉक-इन अवधि: टैक्स बचाने वाली एफडी में निवेश की गई राशि 5 साल की अवधि के लिए लॉक इन कर दी जाती है. आप लंबी अवधि का विकल्प चुन सकते हैं, लेकिन यह राशि पहले 5 सालों में लॉक इन कर दी जाएगी.
• समय से पहले निकासी की अनुमति नहीं: खाताधारक 5 साल से पहले आंशिक रूप से या पूरी तरह से निवेशित राशि नहीं निकाल सकता है.
• अर्जित ब्याज़ पर टैक्स लगता है: टैक्स बचाने वाले फिक्स्ड डिपॉजिट पर मिलने वाले ब्याज़ पर टैक्स के लिए प्रासंगिक मानदंडों और प्रावधानों के तहत टैक्स लगता है.
• ऑटो रिन्यू नहीं किया जा सकता: टैक्स सेविंग एफडी में ऑटो रिन्यूअल सुविधा नहीं होती है. मेच्योरिटी राशि या तो लिंक किए गए बचत बैंक अकाउंट में ट्रांसफर कर दी जाती है या डिमांड ड्राफ्ट के तौर पर आपको पेमेंट कर दी जाती है.
• पूरी अवधि के दौरान निश्चित ब्याज़ दरें: टैक्स बचाने वाली एफडी की पूरी अवधि के लिए टैक्स बचाने वाली एफडी की ब्याज़ दरें अपरिवर्तित रहेंगी. ब्याज़ दर में किसी भी गिरावट से आपके रिटर्न पर कोई असर नहीं पड़ेगा.
• ब्याज़ भुगतान के कई तरीके: आप मासिक, तिमाही या वार्षिक आधार पर अपने बचत अकाउंट में लागू ब्याज़ भुगतान क्रेडिट करवाना चुन सकते हैं.
• एफडी पर कोई लोन नहीं: आप टैक्स बचाने वाले फिक्स्ड डिपॉजिट पर लोन का लाभ नहीं उठा सकते.
• सिंगल और जॉइंट अकाउंट : आप एकल खाताधारक के रूप में या दूसरे धारक के साथ टैक्स बचाने वाली एफडी खरीद सकते हैं. हालाँकि, सिर्फ़ प्राथमिक धारक ही टैक्स लाभ ले सकता है.
• अलग-अलग प्रदाताओं के साथ अलग-अलग दरें: अकाउंट होल्डर और बैंक के हिसाब से टैक्स बचाने वाली एफडी की ब्याज़ दरें अलग-अलग होंगी. व्यक्तिगत खाताधारकों के लिए दरें एचयूएफ की दरों से अलग हैं. इसी तरह, वरिष्ठ नागरिकों को ज़्यादा ब्याज़ दर मिलती है.
  
  

टैक्स बचाने वाली एफडी के फ़ायदे

• कम जोखिम वाले सुरक्षित रिटर्न: Tटैक्स बचाने वाली एफडी उन कम जोखिम वाले निवेशकों के लिए एकदम सही हैं, जो बाज़ार में उतार-चढ़ाव के बिना गारंटीड¹ रिटर्न देती हैं. सुरक्षित और सुनिश्चित रिटर्न सुनिश्चित देते हुए, एफडी की पूरी अवधि के दौरान ब्याज़ दरें तय रहती हैं.
• अगर आपके बचत अकाउंट में कुछ अप्रयुक्त राशि है, तो टैक्स बचाने वाली एफडी में पैसा बचाना और टैक्स लाभ के साथ ज़्यादा ब्याज़ पाना समझ में आता है.
• लंप-सम (एकमुश्त) निवेश: जैसा कि ऊपर देखा गया है, अगर आपके बचत खाते में एक बड़ा कोष है, तो आप टैक्स बचाने वाले फिक्स्ड डिपॉजिट में एकमुश्त राशि इन्वेस्ट कर सकते हैं. आप इस एफडी का इस्तेमाल एकमुश्त राशि निवेश करने के लिए कर सकते हैं, जैसे कि दिवाली बोनस या रिटायरमेंट के फ़ायदे.
• डिपॉजिट राशियों की कॉम्प्रिहेंसिव रेंज: आप अपने वित्तीय और टैक्स बचाने वाले लक्ष्यों के आधार पर टैक्स बचाने वाली एफडी में ₹100 से ₹1,50,000 तक की कोई भी राशि इन्वेस्ट करना चुन सकते हैं.
• मिनिमल लॉक-इन: टैक्स बचाने वाले फ़िक्स्ड डिपॉजिट सिर्फ़ 5 वर्षों की बुनियादी लॉक-इन अवधि की पेशकश करते हैं, जिससे वे मध्यम अवधि की बचत के लिए बेहतरीन बन जाते हैं.
  
  

टैक्स सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट में कौन निवेश कर सकता है?

टैक्स सेविंग एफडी में निवेश करने के लिए निम्नलिखित पात्र हैं:

• व्यक्तिगत (भारतीय नागरिक)
• हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ)
• माइनर्स (माता-पिता/अभिभावक के साथ अनिवार्य संयुक्त खाता)
  
  

टैक्स -बचत फिक्स्ड डिपॉजिट में निवेश करने के लिए आवश्यक दस्तावेज

आपको बैंक या एनबीएफसी में टैक्स -बचत एफडी खोलने के लिए निम्नलिखित दस्तावेजों की जरुरत पड़ेगी :

• पैन कार्ड (टैक्स उद्देश्यों के लिए)
• पहचान प्रमाण (आधार कार्ड), पैन कार्ड, ड्राइविंग लाइसेंस, वोटर आईड कार्ड या कोई अन्य सरकारी मान्यता प्राप्त पहचान पत्र
• (एड्रेस प्रूफ), राशन कार्ड, पासपोर्ट, वोटर आईडी या किसी अन्य सरकारी मान्यता प्राप्त पते का प्रमाण)
• उम्र का सबूत (वरिष्ठ नागरिकों के लिए अनिवार्य है क्योंकि उन्हें ब्याज की उच्च दर मिलती है)
• 2 हालिया कलर पासपोर्ट-साइज फोटो (कुछ संस्थानों में)
  
  

अगर आपके पास मौजूदा केवाईसी के मुताबिक बचत अकाउंट है या बैंक में फिक्स्ड डिपॉजिट है, तो हो सकता है कि आपको ये दस्तावेज़ देने की ज़रूरत न पड़े. लागू दस्तावेजों की सूची के लिए अपने बैंक/एनबीएफसी से संपर्क करें.

फिक्स्ड डिपॉजिट पर टैक्स

टैक्स बचाने वाली एफडी में, आपको धारा 80C के तहत कुल देय टैक्स में कटौती के रूप में टैक्स लाभ मिलते हैं. हालाँकि, आपको मिलने वाला ब्याज़ (मैच्योरिटी की कुल राशि नहीं बल्कि सिर्फ़ ब्याज़) पर टैक्स लगता है. आइए हम फिक्स्ड डिपॉजिट पर टैक्स के संबंध में प्रचलित नियम जानते हैं - नियमित होने के साथ-साथ टैक्स बचत भी.

• अगर एक वित्तीय वर्ष में उस व्यक्ति द्वारा कमाया गया कुल ब्याज ₹10,000 से अधिक हो जाता है, तो अर्जित ब्याज़ पर टैक्स लागू होता है.
• ध्यान दें कि ₹10,000 की सीमा की कैलकुलेशन प्रति बैंक के ब्रांच लेवल पर की जाती है. उदाहरण के लिए, मान लें कि आपने अलग-अलग बैंकों की 4 अलग-अलग शाखाओं में फिक्स्ड डिपॉजिट किए हैं और ब्याज से होने वाली कुल कमाई ₹10,000 से ज़्यादा है. एक ब्रांच में ब्याज़ से कमाई ₹10,000 से ज़्यादा होने पर ही आप पर टैक्स लगेगा. अगर इससे ज्यादा नहीं तो आप पर टैक्स नहीं लगेगा.
• ब्याज़ के भुगतान के समय स्रोत पर टैक्स कटौती (टीडीएस) पर टैक्स शुल्क लिया जाता है.
• अगर कुल ब्याज़ ₹10,000 से ज़्यादा हो जाता है, तो 10% की दर से टीडीएस शुल्क लिया जाता है. (यदि करदाता के पास पैन कार्ड नहीं है तो टैक्स दर 20% है.)
• आपकी एफडी पर लागू टीडीएस दिए गए वित्तीय वर्ष के लिए आपकी कुल कर देयता का हिस्सा बन जाता है। अगर आपकी कुल टैक्स देनदारी टीडीएस से ज़्यादा है, तो आपको टैक्स फाइल करते समय शेष राशि का भुगतान करना होगा. हालांकि, अगर आपके फिक्स्ड डिपॉजिट पर काटा गया कुल टीडीएस आपकी कुल टैक्स देनदारी से ज़्यादा है, तो आपको रिफ़ंड के लिए फाइल करना होगा.
• सरकार ने दो फॉर्म पेश किए हैं - गैर-वरिष्ठ नागरिकों के लिए फ़ॉर्म 15H और वरिष्ठ नागरिकों के लिए फ़ॉर्म 15G, ताकि उन्हें टीडीएस रिफंड के लिए फ़ाइल करने में मदद मिल सके. इन डिक्लेरेशन फ़ॉर्म की मदद से वे व्यक्ति, जिनकी टैक्स देनदारी शून्य है, वे इसके बारे में बैंक को सूचित कर सकते हैं और बैंक द्वारा लगाए गए किसी भी टीडीएस का रिफ़ंड पा सकते हैं. प्रत्येक वित्तीय वर्ष के लिए नए डिक्लेरेशन फॉर्म जमा करने होंगे.
  
  

लाइफ़ कवर के ज़रिये अपने और अपने परिवार का भविष्य सुरक्षित करें

फिक्स्ड डिपॉजिट, ख़ासकर टैक्स बचाने वाले फिक्स्ड डिपॉजिट, आपके निवेश पर कम जोखिम वाले सुनिश्चित रिटर्न पाने के लिए एकदम सही हैं. आप अपने और अपने परिवार के प्रत्येक वित्तीय लक्ष्यों के लिए अलग-अलग एफडी खाते सुनिश्चित कर सकते हैं.

हालाँकि, जीवन अप्रत्याशित है और आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आपकी मृत्यु होने की स्थिति में, परिवार बचत से नुकसान न उठाए. एक लाइफ़ इंश्योरेंस पॉलिसी से आप अपने परिवार के लिए पहले से बनाई हुई कई तरह की बचत और  अवसर प्रदान करा सकते हैं.

आपके दुर्भाग्यपूर्ण निधन पर लाइफ़ इंश्योरेंस पॉलिसी आपके प्रियजनों को पहले से निर्धारित राशि का भुगतान करेगी. इससे यह सुनिश्चित हो जाता है कि वित्तीय ज़रूरतों को पूरा करने और किसी भी बकाया क़र्ज़ का भुगतान करने के लिए उनके पास एक अतिरिक्त राशि हो. उन्हें सावधानी से जमा की गई बचत पर निर्भर नहीं रहना पड़ेगा और वे अपनी भविष्य की ज़रूरतों के लिए उनका इस्तेमाल कर सकते हैं.

टाटा एआईए में, हम लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसियों की एक विस्तृत रेंज ऑफ़र करते हैं, जिसमें टर्म प्लान, बचत समाधान, यूलिप, रिटायरमेंट समाधान आदि शामिल हैं. अपनी पसंद का लाइफ़ कवर ढूंढने में आपकी मदद करने के लिए. आप हमारे ऑनलाइन कैलकुलेटर की विस्तृत रेंज का इस्तेमाल करके सबसे अच्छी टाटा एआईए जीवन बीमा पॉलिसी ढूंढ सकते हैं, जो आपके बजट, वित्तीय लक्ष्यों और बीमा लक्ष्यों से मेल खाती हो.

L&C/Advt/2023/Feb/0658