भारत में स्टार्टअप्स के लिए टैक्स गाइड
25-अगस्त-2021 |
भारत में स्टार्टअप्स तेज़ी से बढ़ रहे हैं. इस ट्रेंड ने अलग-अलग विचारों वाले लोगों को प्रोत्साहित किया है कि वे ज़्यादा मांग वाली सेवाएँ ऑफ़र करने के लिए असल में एक प्लान तैयार करें. भारत सरकार ने भारत में स्टार्टअप्स को शामिल करने में सुविधा प्रदान करने के लिए स्पष्ट नियम प्रदान किए हैं. इसके अलावा, स्टार्टअप्स को शुरू करने और उन्हें आगे बढ़ने में मदद करने के लिए, टैक्स* नियम पेश किए गए थे.
स्टार्टअप्स को सरकारी नियमों को ध्यान में रखना चाहिए, क्योंकि वे भारत में इनकम टैक्स फाइल करते समय स्टार्टअप्स के लिए काफी फायदेमंद होते हैं. आइए हम स्टार्टअप्स को मिलने वाले टैक्स के प्रभावों और लाभों के बारे में विस्तार से देखते हैं.
एलिजिबल स्टार्टअप
स्टार्टअप एक ऐसा उपक्रम है, जिसे युवा उद्यमियों द्वारा अनोखे विचारों के साथ शुरू किया जाता है. महत्वपूर्ण विकास और राजस्व से बढ़कर, यह बिजनेस के लिए एक अच्छा अवसर बन सकता है. वैसे किसी स्टार्टअप की पात्रता के लिए किन महत्वपूर्ण बातों पर विचार करना चाहिए?
स्टार्टअप इंडिया एक्शन प्लान के मुताबिक, कुछ बातें स्टार्टअप के लिए योग्य मानदंडों को पूरा करते हैं.
यह एक प्राइवेट लिमिटेड कंपनी, लिमिटेड लायबिलिटी पार्टनरशिप या पार्टनरशिप फर्म होनी चाहिए.
संस्था ने भारत में शामिल होने के बाद से दस साल पूरे नहीं किये हैं.
पिछले वित्तीय वर्षों में सालाना टर्नओवर 100 करोड़ रुपये से कम है.
यह भारत में पहले से मौजूद किसी बिजनेस को फिर से शुरू करने या उसके विभाजन से नहीं बनता है.
उद्यम को रोज़गार सृजन या संपत्ति अर्जित करने का लक्ष्य रखते हुए उत्पादों और सेवाओं को विकसित करने, नवाचार करने या उन्हें बेहतर बनाने की दिशा में काम करना चाहिए.
भारत में स्टार्टअप्स के लिए टैक्सेशन
आइए हम उन महत्वपूर्ण कर नियमों पर नज़र डालते हैं, जो योग्य स्टार्टअप्स को नियंत्रित करते हैं.
टैक्स हॉलिडे: 1 अप्रैल 2016 से 31 मार्च, 2022 तक की अवधि में निगमित कोई भी स्टार्टअप कंपनी इस बेनिफिट के लिए पात्र है. इसे शुरू करने के पहले दस सालों में तीन वर्षों के ब्लॉक में कमाए गए मुनाफे पर 100% टैक्स छूट का फायदा उठाया जा सकता है. उपरोक्त गणना किए गए किसी भी वित्तीय वर्ष में इसका टर्नओवर 25 करोड़ रुपये से अधिक नहीं होना चाहिए.
टैक्स हॉलिडे नाम का यह प्रावधान उन्हें शुरुआत के शुरुआती सालों में उनकी वर्किंग कैपिटल की ज़रूरतों को पूरा करने में मदद करने के लिए प्रदान किया जाता है.
एंजल टैक्स: घरेलू कंपनियों को उचित बाज़ार मूल्य पर अपने शेयर जारी करने होते हैं. इसका निर्धारण संबंधित मर्चेंट बैंकर द्वारा निर्धारित नेट एसेट मूल्य या रियायती कैश फ्लो के आधार पर किया जाता है.
अगर कंपनी किसी एंजेल निवेशक या भारत के निवासियों से किसी अन्य फंड से निवेश प्राप्त करती है, तो स्टार्टअप को एंजेल टैक्स देना होगा.
व्यक्तियों/हिंदू अविभाजित परिवार को टैक्स में छूट: टैक्स कानूनों के अनुसार, किसी स्टार्टअप पर निवेश की गई आवासीय प्रॉपर्टी की बिक्री से होने वाला कोई भी लंबी अवधि का कैपिटल गेन इनकम टैक्स में छूट के योग्य होगा, बशर्ते ये शर्तें पूरी हों:
1. कैपिटल गेन का इस्तेमाल स्टार्टअप में 50 प्रतिशत या उससे अधिक इक्विटी शेयर के लिए किया जाता है.
2. खरीदे गए शेयर अधिग्रहण के पांच साल के भीतर ट्रांसफर या सोल्ड आउट नहीं होते हैं.
3. अगर स्टार्टअप उस हिस्से का इस्तेमाल किसी एसेट को ख़रीदने के लिए करता है, तो ख़रीदने के बाद से पाँच साल तक उसे ट्रांसफ़र नहीं किया जा सकता.
4. यह बिजनेस के विस्तार और वृद्धि में योगदान करने का एक तरीका है.
लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स (एलटीसीजी) से छूट: इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, अगर किसी एसेट के ट्रांसफर से छह महीने के भीतर सरकार द्वारा अधिसूचित फंड खरीदने के लिए लंबी अवधि के कैपिटल गेन की राशि का इस्तेमाल किया जाता है, तो ऐसी राशि पर कर छूट के लिए विचार किया जाता है.
इस एसेट में अधिकतम 50 लाख रु. में इन्वेस्ट किया जा सकता है. इस राशि को किसी फंड में तीन साल के लिए इन्वेस्ट किया जा सकता है. अगर तीन साल के भीतर फंड निकाल लिया जाता है, तो टैक्स छूट रद्द कर दी जाती है.
सेट ऑफ करने और होने वाले नुकसान को आगे बढ़ाने के लिए छूट: इनकम टैक्स एक्ट में भारत के स्टार्टअप बिज़नेस में होने वाले नुकसान को सेट ऑफ करने और आगे ले जाने का प्रावधान है. अगर नुकसान के साल से निजी कंपनी की शेयरधारिता में 50 प्रतिशत या उससे अधिक बदलाव आता है, तो सेट-ऑफ़ को अस्वीकार कर दिया जाता है. हालाँकि, यह शर्त उन योग्य स्टार्टअप्स के लिए नहीं है, जिन्हें निगमन के पहले सात सालों में नुकसान उठाना पड़ा हो. इसके बजाय, यह प्रदान किया जाता है, शेयरधारक नुकसान के साल कंपनी में अपने-अपने शेयर रखते हैं और अगले साल जारी रहेंगे.
स्टार्टअप्स के एम्प्लॉई के लिए एम्प्लॉई स्टॉक ऑप्शंस (ईएसओपी) के टैक्सेशन में छूट: अगर योग्य स्टार्टअप 1 अप्रैल 2020 को या उसके बाद एम्प्लॉई को ईएसओपी जारी करता है, तो कुछ नियम और शर्तों के आधार पर टैक्स कटौती की जाती है.
इन टैक्स बेनिफिट्स के साथ-साथ अन्य प्रोत्साहनों ने स्टार्टअप्स में विकास की संभावनाओं के प्रवाह को बढ़ावा दिया है. कुछ प्रमुख प्रावधान इस प्रकार हैं:
स्टार्टअप रजिस्टर करने के आसान चरण,
इन्नोवेशन को सपोर्ट करें के लिए सरल पेटेंट आवेदन और आसान ट्रैकिंग प्रक्रिया,
बाहरी कमर्शियल उधार लेने और
वैकल्पिक निवेश फ़ंड के ज़रिये फंड तक पहुँच के आसान मानदंड.
स्टार्टअप कर्मचारियों से आग्रह कर सकते हैं कि वे टर्म इंश्योरेंस के लाभों के साथ जीवन बीमा पॉलिसी खरीदें, ताकि वे अपने परिवार की वित्तीय सुरक्षा की सुरक्षा कर सकें और अपनी इनकम पर टैक्स बेनिफिट प्राप्त कर सकें.
टाटा एआईए टर्म प्लान रिटर्न की पेशकश करता है और टाटा एआईए ऑनलाइन बीमा खरीद के लिए एक आसान तरीका प्रदान करता है. नियोक्ता टाटा एआईए लाइफ़ के ग्रुप टर्म इंश्योरेंस पलंस भी देख सकते हैं.
निष्कर्ष
स्टार्टअप के लिए पात्रता मानदंड, कर निहितार्थ और लाभों को देखने के बाद, हमें सुचारू विकास पैटर्न के लिए नियमों का पालन करना चाहिए. छोटी अवधि में और ऊंचाइयों पर चढ़कर, हम व्यापक संपत्ति बना सकते हैं, बशर्ते स्टार्टअप बिजनेस का हर पहलू सही दिशा में हो.
टैक्स बेनिफिट्स से विकास की संभावनाओं को बेहतर बनाने के लिए सरकार की सहायता मिलती है. प्रावधानों के बारे में विस्तार से जानें और भारत में टैक्स बचाने के लिए उन्हें शामिल करें. जब आपके पास इनोवेशन और नैतिक उद्देश्य की दिशा में एक अलग मार्ग हो, तो सफलता सुनिश्चित करें.
मौजूदा पॉलिसी के लिए 
नई पॉलिसी के लिए 
