इनकम टैक्स के बारे में 11 अहम अक्सर पूछे जाने वाले सवाल जिनके बारे में आपको जरूर पता होना चाहिए
2-अगस्त-2021 |
जैसे-जैसे जून नजदीक आता है, टैक्स फाइलिंग का सीज़न और करीब आता जाता है. हर साल, इस समय देश भर में घबराहट फैल जाती है, कई टैक्सपेयर इस बात से अनजान होते हैं कि अपने इनकम टैक्स का सही भुगतान कैसे किया जाए. हम इस घबराहट की वजह जागरूकता की कमी को मानते हैं. इस आर्टिकल में, हम आपके इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के तरीके, टर्म पॉलिसी का इस्तेमाल करके टैक्स में छूट का फायदे कैसे उठा सकते हैं और सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि आप यह ख़ुद कैसे कर सकते हैं, इस बारे में आपके मन में आने वाले कुछ बुनियादी सवालों के जवाब देंगे.
हाँ, अगर आपको लगता है कि सीए होना ज़रूरी है, तो आप गलत हो सकते हैं! हाल ही में, टैक्स का ऑनलाइन भुगतान करने की सुविधा के साथ, प्रोसेस कहीं अधिक सुलभ हो गए हैं.
इनकम टैक्स का मतलब क्या है?
आइए हम शुरुआत से शुरू करते हैं और मूल प्रश्न पर नज़र डालते हैं: इनकम टैक्स का मतलब क्या होता है?सीधे शब्दों में कहें, तो यह वह टैक्स है जो किसी देश की सरकार अपने वर्किंग लोगों पर लगाती है. हमारे मामले में, इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार भारत सरकार द्वारा इनकम टैक्स लगाया जाता है. हर वित्तीय वर्ष की कमाई के लिए, जहां एक वित्तीय वर्ष 1 अप्रैल से शुरू होता है और अगले साल 31 मार्च को समाप्त होता है, संबंधित टैक्स स्लैब के दायरे में आने वाले भारत के कामकाजी नागरिकों को टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा.
आपके टैक्स की कैलकुलेशन कैसे की जाती है?
इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार, कोई भी भारतीय नागरिक, जो भारत के क्षेत्र में काम करते समय किसी भारतीय या विदेशी संगठन से सैलरी पाता है या किसी भारतीय बिजनेस या ज़मीन (किराये की इनकम/व्यापार में) से प्रॉफिट कमाता है या निवेश या अन्य स्रोतों से आमदनी इनकमहै, वह इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल कर सकता है.
वित्तीय वर्ष 2020-2021 के अनुसार विभिन्न टैक्स स्लैब कौन से हैं?
वित्तीय वर्ष 2020-2021 में महामारी की वजह से हुई असाधारण वित्तीय उथल-पुथल को देखते हुए दो अलग-अलग कर व्यवस्थाएं देखी गईं. पुरानी व्यवस्था के अनुसार, निम्नलिखित नियम प्रासंगिक हैं:
- ₹2.5 लाख तक की इनकम पर कोई टैक्स नहीं.
- ₹2.5 लाख से ₹5 लाख के बीच की इनकम पर 5% टैक्स.
- ₹5.00 लाख से ₹10 लाख के बीच कीइनकम पर 20% टैक्स.
- ₹10 लाख की इनकम पर 30% टैक्स.
- ₹50 लाख से ₹1 करोड़ के बीच की इनकम पर इनकम टैक्स पर 20% सरचार्ज.
- ₹1 करोड़ से ज्यादा की इनकम टैक्स पर 15% सरचार्ज.
कोविड -19 लहर पर अंकुश लगाने के लिए, सरकार ने राष्ट्रीय लॉकडाउन की घोषणा की थी. राजस्थान और महाराष्ट्र जैसे राज्यों में तीन महीने से ज़्यादा समय तक लॉकडाउन जारी रहा, जिसका मतलब है की बहुत बड़ा आर्थिक नुकसान हुआ था. इसे ध्यान में रखते हुए, सरकार ने वित्तीय वर्ष 2020-2021 के लिए अपने टैक्स प्लान में संशोधन किया. एक टैक्सपेयर के तौर पर, आप अभी भी पुरानी व्यवस्था के अनुसार भुगतान करना चुन सकते हैं.
वित्तीय वर्ष 2020-2021 के लिए, नई व्यवस्था के तहत लागू टैक्स स्लैब इस प्रकार हैं:
● ₹0.0 — ₹2.5 लाख के लिए कोई टैक्स नहीं.
● ₹2.5 लाख से ₹3.00 लाख और ₹3.00 लाख से ₹5.00 लाख के लिए 5% (सेक्शन 87ए के तहत टैक्स छूट के साथ).
● ₹5.00 लाख से ₹7.5 लाख के लिए 10%.
● ₹7.5 लाख से ₹10.00 लाख के लिए 15%.
● ₹10.00 लाख से ₹12.50 लाख के लिए 20%.
● ₹12.5 लाख से ₹15.00 लाख के लिए 25% .
● ₹15 लाख की इनकम के लिए >30%.
● ₹50 लाख की कुल कमाई होने पर आपके इनकम टैक्स पर 10% का सरचार्ज.
● ₹1 करोड़ रु. की कुल कमाई होने पर आपके इनकम टैक्स पर 15% का सरचार्ज.
● ₹2 करोड़ रु. की कुल कमाई होने पर आपके इनकम टैक्स पर 25% का सरचार्ज.
● ₹5 करोड़ रु. की कुल कमाई होने पर आपके इनकम टैक्स पर 37% का सरचार्ज.
कृपया ध्यान दें कि टैक्स रिटर्न व्यक्तिगत प्रावधानों, केंद्रीय बजट आदि के अधीन होते हैं.
- ₹2.5 लाख तक की इनकम पर कोई टैक्स नहीं.
निर्धारण वर्ष 2020-2021 के लिए कटौती की मानक दरें क्या हैं?
अगर व्यक्ति पुरानी व्यवस्था के अनुसार टैक्स चुकाने और रिटर्न फाइल करने का विकल्प चुनता है, तो मानक कटौती से पेंशनभोगी या वेतनभोगी व्यक्ति AY 2020-2021 के लिए ₹50,000 तक की कटौती का फायदा उठा सकते हैं.
टैक्स से छूट किसे मिलती है?
नागरिक और एनआरआई जिनकी आय ₹2.5 लाख तक या उससे कम है.
वरिष्ठ नागरिक जिनकी आय 3.5 लाख रुपये तक है.
ऐसे व्यक्ति जो खेती जैसी कुछ खास पद्धतियों से जुड़े हैं.
जीवन बीमा पॉलिसी से मेच्योरिटी होने पर अर्जित आय (बशर्ते आय का कोई अन्य स्रोत न हो). हालांकि यह किसी टर्म पॉलिसी पर लागू नहीं हो सकता है.
क्या एनआरआई को टैक्स देना पड़ता है?
एनआरआई को भारत के बाहर कमाई पर भारत सरकार का टैक्स नहीं देना पड़ता है. भारत से होने वाली किसी भी अन्य इनकम पर सभी गैर-निवासी व्यक्तियों के टैक्स के अधीन होता है. अगर उन्हें भारत के अंदर लेनदेन से कैपिटल गेन होता है, तो उन्हें टैक्स देना पड़ता है. ये कैपिटल गेन व्यवसाय, ज़मीनआदि को बेचकर कमाए जा सकते हैं. अगर ये कैपिटल गेन ₹2.5 लाख की सीमा को पार कर जाते हैं, तो उन पर टैक्स लगता है.
'डबल टैक्सेशन रिलीफ' क्या है?
डबल टैक्सेशन रिलीफ के अनुसार, भारत और दूसरे देश में समान टैक्स योग्य इनकम (दो देशों में) वाला व्यक्ति, शर्तों की पूर्ति के अधीन, भारत में अपने आयकर रिटर्न फाइल करते समय टैक्स में कुछ छूट का फायदा उठा सकता है. अगर दूसरे देश का भारत के साथ डबल टैक्सेशन से बचाव का अनुबंध (डीटीएए) है,तो उस व्यक्ति को डीटीएए के तहत लागू दरों के अनुसार टैक्स का भुगतान करने का फायदा मिलेगा.
पैन क्या है, और यह कैसे उपयोगी है?
हर टैक्सपेयर को इनकम टैक्स विभाग द्वारा जारी किए गए कार्ड पर 10 अंकों का एक यूनिक नंबर मिलता है. यह किसी व्यक्ति के शीर्ष टैक्सेशन पहचान दस्तावेज़ के रूप में काम करता है. इस 10 अंकों वाले नंबर को परमानेंट अकाउंट नंबर कहा जाता है. यह नंबर अधिकारियों को टैक्सेशन को नियंत्रित करने और क्रेडिट और ट्रांजेक्शन को बड़े पैमाने पर ट्रैक करने में मदद करता है.
बहुसंख्यक लोग टैक्स क्यों नहीं चुकाते?
2018 तक, कुल 130 करोड़ में से सिर्फ़ 1.46 करोड़ से ज़्यादा भारतीय नागरिक ही टैक्स चुकाते हैं. हालांकि, हमें यह समझना चाहिए कि कानून ₹2.5 लाख से कम इनकम वाले लोगों को इनकम टैक्स के नियमों से मुक्त रखता है. भारत की ज़्यादातर आबादी ₹2.5 लाख से कम के टैक्स स्लैब में आती है. इसके अलावा, एक ऐसे देश के रूप में, जो अपनी अर्थव्यवस्था के लिए किसानों और सामान्य कृषि पद्धतियों पर निर्भर है, सरकार ने इन सेवाओं को इनकम टैक्स रिटर्न से छूट दी है.
कोई व्यक्ति भारत में टैक्स कैसे बचा सकता है?
इनकम टैक्स एक्ट, 1961 का अध्याय VI-A टैक्स में छूट को समर्पित है.
किसी इंश्योरेंस प्रोडक्ट, जैसे कि टर्म प्लान या टैक्स बचाने वाले निवेश, पर आपको सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की टैक्स* कटौती मिल सकती है.
- हेल्थ इंश्योरेंस या हेल्थ कवर के ज़रिए टर्म पॉलिसी ख़रीदने पर सेक्शन 80डी के तहत ₹25,000 तक की टैक्स कटौती की सुविधा मिलती है. आप इस कटौती का क्लेम एचयूएफ टैक्स रिटर्न, टर्म प्लान या अन्य जीवन बीमा के लिए भी कर सकते हैं, जिन्हें आपने अपने बच्चों या जीवनसाथी के लिए ख़रीदा हो सकता है.
- आप सेविंग बैंक अकाउंट या पोस्ट ऑफ़िस स्कीम पर मिलने वाले ब्याज़ पर ₹10,000 तक की टैक्स कटौती का फायदा उठा सकते हैं, जो कि सेक्शन 80 टीटीए के तहत वरिष्ठ नागरिकों के लिए ₹50,000 है.
- 80 E आपको एजुकेशन लोन के ब्याज़ पर टैक्स कटौती देता है.
- 80 U, टैक्सपेयर की स्थितियों की गंभीरता के आधार पर, विकलांगता से छुटकारा, अधिकतम ₹1.25 लाख तक की सुविधा प्रदान करता है.
- हेल्थ इंश्योरेंस या हेल्थ कवर के ज़रिए टर्म पॉलिसी ख़रीदने पर सेक्शन 80डी के तहत ₹25,000 तक की टैक्स कटौती की सुविधा मिलती है. आप इस कटौती का क्लेम एचयूएफ टैक्स रिटर्न, टर्म प्लान या अन्य जीवन बीमा के लिए भी कर सकते हैं, जिन्हें आपने अपने बच्चों या जीवनसाथी के लिए ख़रीदा हो सकता है.
अपना इनकम टैक्स रिटर्न ऑनलाइन कैसे फाइल करें?
जैसे हम टर्म पॉलिसी ऑनलाइन खरीद सकते हैं, हम इनकम टैक्स रिटर्न भी ऑनलाइन फाइल कर सकते हैं. यह आसान है.
ऑनलाइन इनकम टैक्स रिटर्न भरने के लिए आवश्यक चीजें हैंः
● पैन कार्ड.
● टीडीएस डिटेल्स.
● इनकम डिटेल्स.
● टैक्स रिडेम्पशन डिटेल्स.
● Incometaxindiaefiling.gov.in पर एक अकाउंट.
एक बार जब आप इन सभी डिटेल्स के साथ तैयार हो जाते हैं, तो अपने इनकम टैक्स रिटर्न की ई-फाइलिंग के लिए राष्ट्रीय पोर्टल पर लॉग-इन करें. इनकम टैक्स फ़ॉर्म यूटिलिटी में उचित जानकारी भरें और चुकाने/देय टैक्स का भुगतान करने के बाद इसे सबमिट करें. आपका काम कुछ ही मिनटों में हो जाएगा और इस प्रोसेस में आप मेहनत की कमाई से कुछ पैसे बचा लेंगे. आप इस पैसे का इस्तेमाल टाटा एआईए लाइफ़ इंश्योरेंस का टर्म इंश्योरेंस जैसे टर्म प्लान खरीदने के लिए कर सकते हैं.
निष्कर्ष
हमें उम्मीद है कि यह आर्टिकल आपके टैक्स का भुगतान करने के तरीके के बारे में मददगार रहा होगा. टैक्स बचाने के उद्देश्य से टर्म पॉलिसी ख़रीदने के लिए आपको आखिरी मिनट तक इंतज़ार करने की ज़रूरत नहीं है, जिसकी वजह से सिर्फ़ घबराहट होती है. आपको जल्दी रिसर्च करना शुरू कर देना चाहिए और निर्णय लेने में देरी नहीं करनी चाहिए. हैप्पी टैक्स फाइलिंग सीजन!
L&C/Advt/2021/Aug/1300
मौजूदा पॉलिसी के लिए 
नई पॉलिसी के लिए 
