07-09-2022 |
इनकम टैक्स* रिटर्न फाइल करना भारत के सभी टैक्सपेयर की ज़रूरी जिम्मेदारी है. इसके आधार पर सरकार हर व्यक्ति की इनकम और खर्च का आकलन करती है और वैध रिफ़ंड का क्लेम करने के लिए एक माध्यम प्रदान करती है.
भारत के सभी टैक्सपेयर की ज़रूरी जिम्मेदारी है. इसके आधार पर सरकार हर व्यक्ति की इनकम और खर्च का आकलन करती है और वैध रिफ़ंड का क्लेम करने के लिए एक माध्यम प्रदान करती है.
इसमें कई कटौतियां भी शामिल हैं, जैसे कि लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसीका प्रीमियम, और फ़्रीलांसर की टैक्स योग्य इनकम पर लागू होने वाली छूट. फ्रीलांसर इनकम टैक्स रिटर्न कैसे फाइल कर सकते हैं, इस बारे में संक्षेप में यहां दिया गया है.
फ़्रीलांसिंग इनकम क्या होती है?
किसी खास प्रोफेशन या स्किल से होने वाली इनकम पर टैक्स लगता है. इसलिए, फ्रीलांसर की इनकम को 'प्रोफिट्स एंड गेन्स ऑफ बिजनेस एंड प्रोफेशन' यानी “व्यवसाय और व्यवसाय के फायदे और लाभ” कैटेगरी के तहत माना जाता है.
एक फ़्रेंलांसर को अपने लाभ की कैलकुलेशन पेशेवर सेवाओं से मिली राशि के आधार पर करनी चाहिए. फ्रीलांसरों को देनदारों, लेनदारों, बैंक बैलेंस और निवेशित पूंजी की जानकारी भी देनी चाहिए. ग्रॉस इनकम भारत या विदेश में ग्राहकों के लिए काम करने के लिए फ्रीलांसर की इनकम का कुल योग है.
फ्रीलांसर के बैंक अकाउंट का इस्तेमाल टैक्सेशन के उद्देश्य से भुगतान के प्रमाण के तौर पर किया जा सकता है. फ़्रीलांसर कुछ शर्तों के आधार पर कटौती का दावा कर सकता है. नियमों के मुताबिक फ्रीलांसरों के लिए इनकम टैक्स फॉर्म ITR - 3 या ITR - 4 होता है.
ऐसे खर्चे जिन पर टैक्स लगता है
- फ़्रीलांसर को काम के दौरान होने वाले बिज़नेस से जुड़े खर्चों को दिखाने की अनुमति है.
- जिस वित्तीय वर्ष में इनकम टैक्स रिटर्न फाइल किया गया है, खर्चे भी उसी वित्तीय वर्ष के होने चाहिए.
- यह फ्रीलांसर की पूंजी या निजी खर्च नहीं होने चाहिए.
- जिस खर्च का क्लेम किया गया है, वह कानून द्वारा प्रतिबंधित उद्देश्य या प्रक्रिया नहीं होना चाहिए.
फ्रीलांसर के लिए टैक्स टिप्स
इनकम टैक्स फाइल करते समय यहां कुछ खर्चे दिए गए हैं जिन पर कटौती की जा सकती है. बिज़नेस प्रॉपर्टी का किराया
- बिज़नेस प्रॉपर्टी का किराया
- बिल्डिंग और उपकरणों की रिपेयर जैसे कंप्यूटर, लैपटॉप, प्रिंटर आदि पर किए गए खर्च .
- संपत्ति पर डेप्रिसिएशन
- बिजली के बिल, टेलीफ़ोन बिल, परिवहन बिल, ऑफिस सप्लाई, इंटरनेट बिल आदि जैसी यूटिलिटीज़ पर किए गए खर्च
- हर साल भुगतान की गई सॉफ्टवेयर लाइसेंस फीस का खर्च
- बिज़नेस ट्रेवल का खर्च
- बिज़नेस ट्रेवल के दौरान खाने, हॉस्पिटैलिटी और एंटरटेनमेंट पर हुआ खर्च
- बिज़नेस में इस्तेमाल की गई संपत्ति या परिसर से जुड़े इंश्योरेंस लागत का खर्च
- बिज़नेस के काम के लिए डोमेन रजिस्ट्रेशन, ऐप्स खरीदना और मैंटेनेनस चार्ज का खर्च.
फ़्रीलांसर के लिए टैक्स लाभ - अनुमानित टैक्स
एक टैक्सपेयर, जो भारत का निवासी है, जो इंजीनियरिंग, कंसल्टेंसी आदि जैसे प्रोफेशन में काम करता है, वो अनुमानित आधार पर इस कमाई से होने वाली इनकम को टैक्स के रूप में प्रस्तुत कर सकता है. इनकम टैक्स एक्ट, 1961 की धारा 44ADA के अनुसार, अनुमानित टैक्स कैलकुलेशन के लिए एक वित्तीय वर्ष में कुल रसीद 50 लाख रुपये से ज़्यादा नहीं होनी चाहिए.
उस स्थिति में, वित्तीय वर्ष में, टैक्स योग्य इनकम को कुल इनकम का 50% माना जाएगा. इस तरह, एक फ्रीलांसर इस अनुमानित टैक्सेशन स्कीम के आधार पर इनकम टैक्स फाइल कर सकता है. अनुमानित टैक्सेशन स्कीम पहले बिज़नेस करने वालों के लिए उपलब्ध थी और अब इसे फ्रीलांसिंग पेशेवरों के लिए भी लागू किया गया है.
आइए एक छोटे से उदाहरण से समझते हैं. मान लीजिए कि एक फ्रीलांसर की ग्रॉस सालाना इनकम 43 लाख रुपये है. और, उनके काम से जुड़े खर्चे 8 लाख रुपये तक के होते हैं. उस स्थिति में, सामान्य टैक्सेशन स्कीम के तहत, टैक्स योग्य इनकम 35 लाख रुपये होगी. हालाँकि, अनुमानित टैक्सेशन स्कीम के तहत, फ्रीलांसर के लिए टैक्स योग्य इनकम को ग्रॉस इनकम के 50% के रूप में कैलकुलेट किया जाएगा, जो कि 21.50 लाख रुपये है. टैक्स योग्य इनकम में भारी बदलाव किया गया है.
एडवांस टैक्स
फ़्रीलांसर जिनकी कुल टैक्स देनदारी 10,000 रुपये से ज़्यादा है, उन्हें वित्तीय वर्ष के दौरान एडवांस टैक्स देना होगा. एडवांस टैक्स को कैलकुलेट करने के स्टेप इस प्रकार हैं.
- ग्रॉस इनकम जानने के लिए, उस वित्तीय वर्ष से संबंधित सभी इनकम को जोड़ें.
- काम के लिए किए गए खर्चों को कैलकुलेट करें और उन्हें ग्रॉस इनकम में से घटाएं.
- कुल ग्रॉस इनकम पाने के लिए, अगर लागू हो, तो इनकम का कोई अन्य स्रोत जोड़ें.
- लाइफ़ इंश्योरेंस पॉलिसी के तहत भुगतान की गई प्रीमियम राशि जैसी कटौतियों पर विचार करें. टाटा एआईए लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी का प्रीमियम भी इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80C के तहत टैक्स में कटौती के लिए योग्य है.
- कटौतियों को घटाएं.
- इनकम टैक्स स्लैब रेट के आधार पर देय टैक्स को कैलकुलेट करें.
- एजुकेशन सेस की राशि जोड़ें, जो कि देय टैक्स राशि का 4% है.
- टीडीएस की राशि घटाएं.
आपको एडवांस टैक्स की राशि मिल जाएगी. फ्रीलांसर्स को सैलरी लेने वाले व्यक्तियों पर लागू 50,000 रुपये की स्टैंडर्ड कटौती राशि का क्लेम करने की अनुमति नहीं है.
फ़्रीलांसर एडवांस टैक्स का भुगतान चार किश्तों में कर सकते हैं.
देय तिथि |
एडवांस टैक्स देय (एडवांस टैक्स का %) |
15 जून तक या उससे पहले |
15 |
15 सितंबर तक या उससे पहले |
45 |
15 दिसंबर तक या उससे पहले |
75 |
15 मार्च तक या उससे पहले |
100 |
पहली, दूसरी और तीसरी किश्त के आधार पर, अगर आपको लगता है कि आपको ज़्यादा भुगतान करना होगा, तो आप अंतिम देय राशि में बदलाव कर सकते हैं. अगर फ्रीलांसर एडवांस टैक्स देने में देरी करता है या इसका भुगतान नहीं करता है, तो ब्याज़ लिया जाएगा.
निष्कर्ष
भारत में फ़्रीलांसर के लिए टैक्स फाइल करना बहुत आसान है. फ़्रीलांसर अनुमानित टैक्सेशन स्कीम का फ़ायदा भी उठा सकते हैं और टैक्स का भुगतान कर सकते हैं और जाँच या मुक़दमे से भी बच सकते हैं. प्रमाण के तौर पर उन्हें सही हिसाब-किताब, बैंक स्टेटमेंट, इनवॉइस और खर्च के बिल रखने होंगे. एडवांस टैक्स को कैलकुलेट करना और ज़रूरी भुगतान को किस्तों में चुकाना भी बहुत ज़रूरी है. किसी भी संदेह को दूर करने के लिए वे चार्टर्ड अकाउंटेंट से बात कर सकते हैं या इनकम टैक्स विभाग की वेबसाइट देख सकते हैं.
L&C/Advt/2022/Aug/2045
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