लाइफ़ इंश्योरेंस एक वित्तीय साधन है जो पॉलिसी अवधि के दौरान आपकी अप्रत्याशित मृत्यु होने पर आपके परिवार के भविष्य को सुरक्षित रख सकता है. अगर आप गैर-निवासी भारतीय (एनआरआई) हैं, तो यह आपके लिए भी लागू होता है. लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान आपकी अनुपस्थिति में आपके परिवार की सुरक्षा करते हैं, लेकिन यह पॉलिसी अवधि के दौरान और बाद में, आपके परिवार को लाभ मिलने पर टैक्स^* बचाने में भी मदद करता है. यहाँ भारत में जीवन बीमा प्लान खरीदने वाले अनिवासी भारतीयों को टैक्स बेनिफिट्स के बारे में विवरण दिया गया है.

इससे पहले कि हम एनआरआई टैक्स बेनिफिट्स को समझें, आइए हम समझते हैं कि एनआरआई किसे कहा जाता है.

अनिवासी भारतीय कौन है?
 

टैक्स की कैलकुलेशन के लिए, संबंधित अधिकारी उस खास वित्तीय वर्ष के लिए आपकी आवासीय स्थिति का निर्धारण करेंगे. आप निम्नलिखित स्थितियों के आधार पर भारत के निवासी हैं:
 

• उस वित्तीय वर्ष के दौरान 182 दिनों के लिए भारत में मौजूद है.

• पिछले वर्ष में 3 महीने और पिछले वर्ष से पहले के 4 वर्षों में एक पूरे वर्ष के लिए भारत में मौजूद है.

जब आप बताई गई शर्तों को पूरा नहीं करते हैं, तब आपको अनिवासी भारतीय कहा जाता है.

अनिवासी भारतीयों के लिए जीवन बीमा पर टैक्स बेनिफिट्स

विदेशी मुद्रा प्रबंधन अधिनियम (फेमा) ने अनिवासी भारतीयों के लिए उनकी पारिवारिक ज़िम्मेदारियों को देखते हुए जीवन बीमा के बेनिफिट्स को बढ़ाने का फ़ैसला किया. इसलिए, इंश्योरेंस प्रोवाइडर्स ने अपने फ़ायदे के लिए कस्टमाइज करने योग्य जीवन बीमा प्लान पेश किए हैं.

सरकार ने इंश्योरेंस को ख़रीदने और अपने परिवार को सुरक्षित रखने के लिए आर्थिक लाभ का फ़ायदा उठाने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए इंश्योरेंस टैक्स^* बेनिफिट भी पेश किया है. यहां भारत में एनआरआई टैक्सेशन को देखते हुए जीवन बीमा प्लान पर कटौती और छूटों के बारे में विस्तार से जानकारी दी गई है.

धारा 80C

धारा 80C के तहत लाइफ़ इंश्योरेंस में बचत करने पर कुल ग्रॉस इनकम पर टैक्स में कटौती की सुविधा मिलती है. इसलिए, एनआरआई के लिए टैक्स कटौती के लिए जीवन बीमा के सालाना प्रीमियम के बराबर होता है. हालांकि, धारा 80C के तहत टैक्स कटौती की अधिकतम सीमा ₹1,50,000 है.

अगर आप टर्म इंश्योरेंस खरीदने की योजना बना रहे हैं, तो आप इन शर्तों के आधार पर धारा 80C के तहत टैक्स पर बचत कर सकते हैं:
 

• 1 अप्रैल 2012 को या उसके बाद खरीदी गई पॉलिसियों के लिए, सालाना प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होना चाहिए.

• 31 मार्च 2012 को या उससे पहले जारी की गई पॉलिसी के लिए, प्रीमियम बीमा राशि के 20% से अधिक नहीं होना चाहिए.

• और, अगर आप किसी विकलांगता या बीमारी से पीड़ित हैं, तो प्रीमियम पर टैक्स बेनिफिट मिलेगा, अगर यह बीमा राशि के 15% या उससे अधिक न हो.

धारा 80D

अगर आपने अपने जीवन बीमा प्लान के हिस्से के तौर पर हेल्थ राइडर^# को चुना है, तो धारा 80D के तहत टैक्स कटौती के लिए एनआरआई टैक्स नियम लागू होते हैं.

इसके अलावा, आप इन शर्तों के आधार पर टैक्स कटौती के लिए पात्र होंगे:
 

• आपके लिए, जीवनसाथी और परिवार के लिए ₹25,000 तक की टैक्स कटौती और साथ ही आपके माता-पिता के लिए ₹25,000 तक की टैक्स कटौती.

• अगर आप वरिष्ठ नागरिक हैं, तो ₹50,000 तक की कटौती की अनुमति है.

• अगर आपके माता-पिता वरिष्ठ नागरिक हैं, तो उनके लिए अधिकतम लागू टैक्स कटौती ₹50,000 है.

धारा 10(10D)

इनकम टैक्स एक्ट की धारा 10 (10D) के तहत, आपको डेथ पेआउट, मेच्योरिटी बेनिफिट या किसी भी अर्जित बोनस¹ पर टैक्स छूट का फायदा मिलेगा. हालाँकि, यह कुछ नियम और शर्तों और एनआरआई टैक्स स्लैब के अधीन होता है. उदाहरण के लिए, जब आप टर्म इंश्योरेंस प्लान खरीदते हैं, तो टैक्स कटौती का फायदा निम्नलिखित शर्तों के आधार पर लागू होता है:
 

• सालाना प्रीमियम 31 मार्च 2012 को या उससे पहले जारी की गई टर्म पॉलिसी के 20% और 1 अप्रैल 2012 को या उसके बाद जारी की गई पॉलिसी के 10% से अधिक नहीं होना चाहिए.

• कीमैन इंश्योरेंस पॉलिसी के हिस्से के रूप में भुगतान प्राप्त होने पर छूट लागू नहीं होती है.

एनआरआई के लिए इनकम टैक्स और टैक्स^* के फायदे लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान के प्रकार के आधार पर अलग-अलग हो सकते हैं. उदाहरण के लिए, अगर आप किसी यूलिप प्लान में निवेश करते हैं, तो टैक्स छूट के फायदे निम्नलिखित शर्तों के आधार पर अलग-अलग होते हैं:
 

• 1 फरवरी 2021 से पहले खरीदी गई यूलिप पॉलिसी के लिए, अगर प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होता है, तो पेआउट पर टैक्स छूट दी जाएगी.

• 1 फरवरी 2021 के बाद खरीदे गए यूलिप प्लान के लिए, जब प्रीमियम ₹2,50,000 से अधिक नहीं होता है, तो पेआउट पर टैक्स छूट दी जाएगी.

• अगर आपने कई यूलिप पॉलिसी खरीदी हैं, तो भुगतान किया जाने वाला कुल प्रीमियम ₹2,50,000 से अधिक नहीं होना चाहिए.

इसलिए, इनकम टैक्स की कैलकुलेशन करने से पहले, आपको प्रॉडक्ट के खास टैक्स बेनिफिट और एनआरआई टैक्स की दर के बारे में जानकारी होनी चाहिए. इसके अलावा, यहाँ पर विचार करने के लिए कुछ और पॉइंट्स दिए गए हैं.

ध्यान देने योग्य बातें

केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड ने विदेशी खाता कर अनुपालन अधिनियम (एफएटीसीए) या कॉमन रिपोर्टिंग स्टैंडर्ड (सीआरएस) के अंतर्गत आने वाले एनआरआई के लिए देय परिश्रम, व्यक्तिगत जानकारी के रखरखाव और खातों से संबंधित नियम प्रकाशित किए हैं. जन्म का देश, निवास का देश, कर कानून और कर पहचान संख्या के आधार पर अकाउंट खोलते समय एफएटीसीए के महत्वपूर्ण विवरण आवश्यक हैं.

एनआरआई होने के नाते, लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान खरीदने से पहले, ज़रूरी वित्तीय और टैक्स^* बेनिफिट्स के बारे में अच्छी जानकारी के लिए निर्णय लेने के लिए निम्नलिखित बातों पर विचार करें. 
 

• पात्रता आपके रेजिडेंशियल स्टेटस पर निर्भर करती है.

• मेडिकल जांच के नियम इंश्योरर पर निर्भर करते हैं. आप या तो भारत आ सकते हैं और मेडिकल टेस्ट दे सकते हैं या जहाँ भी आप मौजूद हों, मेडिकल टेस्ट करवा के रिपोर्ट भेज सकते हैं.

• प्रीमियम का भुगतान लाइफ़ इंश्योरेंस प्लान के प्रकार के आधार पर नॉन-रेजिडेंट ऑर्डिनरी (एनआरओ) अकाउंट, नॉन-रेजिडेंट एक्सटर्नल (एनआरई) अकाउंट और फॉरेन करेंसी नॉन-रेजिडेंट (एफसीएनआर) अकाउंट का इस्तेमाल करके किया जा सकता है. उदाहरण के लिए, अगर आपने विदेशी मुद्रा में जीवन बीमा प्लान खरीदा है, तो एनआरई या एफसीएनआर अकाउंट में प्रीमियम लिया जा सकता है.

निष्कर्ष

जीवन बीमा कर^* के फायदे आपकी आवासीय स्थिति की परवाह किए बिना लागू होते हैं. हालांकि, यह एनआरआई के लिए कुछ नियमों और शर्तों के अधीन है. इनकम टैक्स एक्ट, 1961 की धारा 80C, धारा 80D और धारा 10 (10D) के तहत टैक्स कटौती और छूट के लाभ मिलते हैं. इसलिए, टैक्स प्रावधानों को समझें और निर्णय लेने से पहले ऍप्लिकेबिलिटी के बारे में संदेह को स्पष्ट कर लें. आपके परिवार के वित्तीय भविष्य को सुरक्षित रखने के लिए लाइफ़ इंश्योरेंस हमेशा सबसे अच्छा तरीका हो सकता है. इसलिए, अलग-अलग प्रॉडक्ट्स के बारे में पूछताछ करें, सुविधाओं और लागत के आधार पर उनकी तुलना करें, प्रीमियम की कैलकुलेशन करें और टैक्स बचाने के दौरान अपने परिवार की सुरक्षा करें.