यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस पॉलिसी (यूलिप) के साथ टैक्स कैसे बचाएं?

यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान, या यूलिप, निवेश बाजार में उपलब्ध कई वित्तीय प्रॉडक्ट्स में से एक है. यूलिप निवेश सबसे लोकप्रिय निवेश विकल्पों में से एक है, क्योंकि यह जीवन बीमा और लंबी अवधि के लिए संपत्ति बनाने के दोहरे फायदे प्रदान करता है. निवेशकों को अपने निवेश से ज़्यादा बचत करने और भुगतान किए गए प्रीमियम का एक प्रतिशत वापस पाने में मदद करने के लिए, सरकार इनकम टैक्स^* अधिनियम, 1961 के लागू प्रावधानों के तहत यूलिप इंश्योरेंस प्लान के ज़रिये कई यूलिप टैक्स बेनिफिट देती है.

सैलरीड और नॉन-सैलरीड व्यक्ति, हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ), एसोसिएशन, कंपनियां, ट्रस्ट, और अन्य निकाय जो कंपनी अधिनियम और इनकम टैक्स^* अधिनियम के तहत एक व्यक्ति के तौर पर योग्य हैं, इन यूलिप टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं. आइए यूलिप प्लान के टैक्स बेनीफिट के बारे में गहराई से जानकारी लेते हैं, जिनका आप यूलिप प्लान के ज़रिये फायदा उठा सकते हैं. 

यूलिप इंश्योरेंस से आप कितना टैक्स^* बचा सकते हैं?

यूलिप मुख्य रूप से कंपाउंडिंग और सेविंग के ज़रिये लंबी अवधि के लिए इनकम कमाने के लिए होते हैं. वे निवेशक के परिवार के सदस्यों को लाइफ इंश्योरेंस कवरेज देने के लिए भी होते हैं. यूलिप टैक्सेशन बेनिफिट्स यूलिप प्लान का तीसरा या तृतीयक पहलू हैं. हालांकि, धारा 80C, 10(10D) और अन्य प्रावधानों के ज़रिये, आप यूलिप टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं.

• इनकम टैक्स^* एक्ट की धारा 80 सी के तहत यूलिप टैक्स^* बेनिफ़िट
  
  सेक्शन 80C, इनकम टैक्स एक्ट के सबसे लोकप्रिय टैक्स^* सेविंग्स प्रावधानों में से एक है. यूलिप टैक्स-सेवर इस सेक्शन के जरिए संभव है. धारा 80C के अनुसार, आप यूलिप इंश्योरेंस प्लान के लिए अपने द्वारा भुगतान किए गए प्रीमियम के एक खास प्रतिशत को क्लेम कर सकते हैं. कटौती के तौर पर आप जो राशि क्लेम कर सकते हैं, वह ₹1,50,000 प्रति वर्ष (एक वित्तीय वर्ष में) तक है.
  
  इससे कोई फ़र्क नहीं पड़ता कि आप कितना निवेश करते हैं या यूलिप प्लान के ज़रिये कितने रिटर्न जमा करते हैं, टैक्स बचाने वाले यूलिप लाभ की सीमा ₹1,50,000 है. इसके अलावा, इस यूलिप टैक्स बेनिफिट का लाभ उठाने के लिए, आपके द्वारा भुगतान किया जाने वाला प्रीमियम यूलिप प्लान के तहत प्राप्त कुल बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होना चाहिए.
  
  यह लाभ इस बात की परवाह किए बिना है कि आपको रिटर्न के रूप में कितनी भी राशि मिलती है. यूलिप पर इस टैक्स बेनिफिट को पाने के लिए आपको एक और ज़रूरतें पूरी करनी होंगी. आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि पांच साल की अनिवार्य लॉक-इन अवधि से पहले आप यूलिप प्लान को समाप्त न करें.
  
  अगर, किसी वजह से, आप अपने यूलिप इंश्योरेंस प्लान को चौथे साल में या पाँचवें साल के ख़त्म होने से कुछ महीने पहले ख़त्म कर देते हैं, तो आपको यूलिप टैक्स के सभी फायदे नहीं मिलेंगे.

• इनकम टैक्स एक्ट की धारा 10(10डी) के तहत यूलिप टैक्स^* में छूट
  
  इनकम टैक्स^* एक्ट की धारा 10(10) के तहत, यूलिप प्लान के आखिर में आपको मिलने वाले मेच्योरिटी भुगतान पर टैक्स^* कटौती की छूट मिलती है. मैच्योरिटी बेनिफ़िट में यूलिप इंश्योरेंस प्लान के तहत मिलने वाला कोई भी बोनस² भी शामिल होता है.
  
  यहाँ तक कि आपकी अप्रत्याशित मृत्यु होने की स्थिति में आपके परिवार के सदस्यों को मिलने वाले डेथ बेनिफिट में भी इस सेक्शन के तहत टैक्स^* कटौती से छूट दी जाती है. हालाँकि, 2021 के यूनियन बजट में यूलिप के संबंध में टैक्स^* नियमों में बदलाव के कारण इस धारा में कुछ उप-प्रावधान हैं. इसमें शामिल है:

• आंशिक विड्रॉल और टॉप-अप एडिशन पर यूलिप टैक्स में छूट
  
  पांच साल की अनिवार्य लॉक-इन अवधि पूरी होने के बाद यूलिप प्लान से इनकम में आंशिक विड्रॉल किया जा सकता है. आंशिक रूप से विड्रॉल के मामले में आप जो पैसे निकालते हैं वह भी टैक्स^* फ्री होता है. हालाँकि, आपके द्वारा निकाली गई राशि यूलिप प्लान के तहत जमा की गई कुल बीमा राशि या फंड मूल्य के 20% से अधिक नहीं होनी चाहिए. जब आप अपने यूलिप बीमा प्लान में टॉप-अप एडिशन करते हैं, तब भी आप अधिनियम 80C और 10(10D) के तहत यूलिप टैक्स बेनिफिट और इनकम टैक्स^* में कटौती का क्लेम कर सकते हैं

यूलिप टैक्स बेनिफिट्स के अलावा यूलिप प्लान के क्या फायदे हैं?

यूलिप के कुछ अन्य फ़ायदे यहां दिए गए हैं:

• इन्फ्लेशन एडजस्टेड रिटर्न
  
  यूलिप के मुख्य फायदों में से एक है इन्फ्लेशन एडजस्टेड रिटर्न जो वे देते हैं. क्योंकि यूलिप मार्केट से जुड़े होते हैं और निवेशकों को इक्विटी, डेब्ट और हाइब्रिड फ़ंड में निवेश करने के लिए जगह देते हैं, इसलिए उनके ज़्यादा रिटर्न मिलने की संभावना होती है.
  
  यूलिप कंपाउंडिंग के सिद्धांत पर निर्भर करते हैं, इसलिए पिछले कुछ वर्षों में, निवेश किए गए फंड कंपाउंड होते जाते हैं और बढ़ते जाते हैं. अन्य निवेश/इंश्योरेंस प्लान्स के विपरीत, यूलिप अपने निवेशकों को मोनेटरी बेनिफिट प्रदान करते हैं. हालाँकि, उनमें बाज़ार के अलग-अलग जोखिम होते हैं. 

• जीवन बीमा सुरक्षा
  
  यूलिप इसलिए लोकप्रिय हैं क्योंकि वे न केवल निवेशक के धन कमाने के लक्ष्यों को पूरा करते हैं, बल्कि उनके धन को सुरक्षित रखने वाले लक्ष्यों को भी पूरा करते हैं. यूलिप द्वारा प्रदान किया जाने वाला लाइफ इंश्योरेंस कवरेज डेथ बेनिफिट के रूप में होता है, जो निवेशक के परिवार को उनके निधन पर मिलता है.
  
  डेथ बेनिफ़िट के साथ, परिवार आगे भी अपनी जिंदगी जी सकता है और आगे की पढ़ाई, शादी, रिटायरमेंट, यात्रा आदि जैसे अपने लक्ष्यों को पूरा कर सकता है. उनके पास इमरजेंसी और अप्रत्याशित खर्चों के लिए भी पर्याप्त जगह होगी. 

• फ्लेक्सिबिलिटी और पारदर्शिता
  
  यूलिप फ्लेक्सिबल और पारदर्शी होते हैं. निवेशक का निवेश से जुड़े फ़ैसले लेने पर काफी हद तक कंट्रोल होता है, जैसे कि किस फ़ंड में निवेश करना है, फ़ंड के बीच स्विच करना और यह तय करना कि वे अपने प्रीमियम का भुगतान कैसे करना चाहते हैं. इसके अलावा, इससे पहले कि कोई निवेशक यूलिप प्लान ख़रीदे, उसे यूलिप प्लान चलाने के लिए हर चार्ज दिखाया जाता है, जो उसे चुकाना पड़ता है.
  
  यूलिप पर कई तरह के चार्ज लगते हैं क्योंकि वे एक प्रॉडक्ट में कई फायदे देते हैं. इनमें मोर्टेलिटी चार्ज, फंड मैनेजमेंट चार्ज , प्रीमियम एलोकेशन चार्ज वगैरह शामिल हैं. टाटा एआईए लाइफ़ इंश्योरेंस के यूलिप इंश्योरेंस प्लान में, इंश्योरेंस एजेंट इन चार्जेस और यूलिप प्लान की वर्किंग्स के बारे में भी विस्तार से बताता है.

निष्कर्ष

जैसा कि ऊपर बताया गया है, यूलिप लक्ष्य पर आधारित बचत करने, लंबी अवधि के लिए वित्तीय रिज़र्व बनाने और जीवन बीमा की मदद से अपने परिवार को सुरक्षित रखने के लिए निवेश का सबसे अच्छा साधन है. यूलिप का टैक्स बचाने वाला पहलू यूलिप प्लान ख़रीदने का एक अतिरिक्त फायदा है और यह एकमात्र कारण नहीं होना चाहिए कि आप इसे ख़रीदें.